企业内部活动策划方案

企业内部联谊活动策划书3篇

　　一、活动目的

　　与我国传统节日“七夕”节相结合，旨在通过举办单身青年交友联谊活动，以自由、浪漫、轻松的活动形式，帮助单身青年们特别是来洛在洛工作的青年高层次人才，解决由于*时工作忙碌、生活节奏快、社交圈受限等原因导致的“找对象难”的现实问题，引导青年树立文明、健康、理性的婚恋观，促进各行业各单位青年进一步沟通交流，满足广大适龄单身青年的交友需求，丰富单身青年的业余生活，使来洛在洛工作的青年高层次青年人才在xxx安居乐业，更好地扎根xxx、建功立业，促进xxx经济社会实现高质量发展。

　　二、活动主题

　　团缘聚爱情动七夕

　　三、主办单位

　　共青团xxx市委

　　xxx市委市直机关工委

　　四、承办单位

　　xxx青年婚恋公益联盟

　　五、协办单位

　　xxx酒业有限公司

　　xxx文化传播有限公司

　　六、活动时间

　　20xx年8月17日15：00—17：30，14：10开始签到

　　七、活动地点

　　xxx

　　八、参与人员

　　年龄23—35岁，在xxx技园区(基地)的单身青年高层次人才，市直区直行政事业单位单身青年，在_大中型企业、科研院所青年职工，男女各60人。

　　九、活动内容

　　活动分为活动开幕、暖场、互动交流、后期交友等版块，穿**行“爱情吸引力”“心心相印”“牛郎织女面对面”“爱的抱抱”等互动游戏环节，帮助前来参加活动的单身青年能够在轻松的气氛中，进行友好地交友活动。

　　十、报名方式

　　自即日起至8月16日，到各单位团委(青工委)处报名，并采用网上发送电子邮件报名的方式进行报名。完整填写后附《活动报名表》中的个人信息，另以附件形式附1-2张本人*期生活照(格式，请不要将照片添加至word文档中)，经由本单位团委(青工委)信息审核后，以对公邮箱方式报名(不接收个人报名)于8月16日12：00前发送至xxx青年婚恋公益联盟xxx邮箱。

　　我们将根据报名顺序及资料情况通知报名成功人员，并统一发送报名成功短信并再次确认能否参加活动，活动当天参与人员，凭短信签到进场。

　　十一、相关要求

　　1.各单位团委要在调查摸底的基础上，广泛宣传，积极发动，指定一名人员负责本单位本次活动的报名及组织工作，按要求准备报名资料，按时上报参加活动人员;

　　2.参加人员可在报名表中填写才艺展示节目，节目中所需道具、服装、音乐等均由个人负责提前准备。

　　3.未尽事项，以后续通知为准。

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企业内部培训方案3篇

　　为了提高培训工作的计划性、针对性、有效性，使培训工作更为切实地发挥作用，提高员工的实际工作技能和工作绩效，根据GMP要求和20xx年培训计划，结合20xx培训重点——历次GMP检查及自检提出的问题及整改情况，我们对20xx年度的公司内部培训作如下安排：

　　一、公司级整体培训：

　　1、培训对象：公司全体员工

　　2、培训目的：

　　（1）、引导员工认清自己的责任与使命并成为可堪培养与发展的优秀企业员工。

　　（2）、树立正确的质量意识和观念，更新现有专业知识，充实个人知识储备，巩固和提高公司质量管理水*。

　　（3）、强化员工GMP意识，全面扩大GMP领域的专业视野。

　　（4）、了解*生产方针、法律法规和常见事故防范、应急措施基本常识；掌握岗位安全操作规程；提高职工安全生产意识；减少或杜绝安全隐患和事故的发生。

　　3、培训内容及方式

　　培训内容：结合历次GMP检查及自检发现的问题与整改情况，讲授有关药品法律法规、药品GMP知识、质量管理、生产管理、物料管理、设备管理、安全生产相关知识等。

　　培训方式：综合管理部统一组织全体员工集中面授。

　　4、培训学*时间

　　20xx年7月下旬1—2天。

　　5、考核

　　笔试，采取闭卷考，笔试考核试题由各授课人出题，综合管理部统一组织考试。

　　二、部门级岗位培训：

　　1、培训对象：各部门员工

　　2、培训目的：各部门负责人根据本部门员工应掌握的GMP文件、岗位职责、专业知识、操作技能等，进行有针对性的部门岗位培训，强化员工GMP意识，提高员工工作技能。

　　3、培训内容及方式

　　培训内容：部门岗位必备的专业知识、部门相关GMP文件、部门职责、操作技能、岗位SOP及相关的管理制度等。

　　培训方式：由各部门自行组织本部门员工采取集中面授、现场演示、讨论会、文件学*等方式进行培训，部门负责人为主要授课人，并把培训讲义或培训大纲、培训记录、培训试题等相关培训档案材料报送到综合管理部备案。

　　4、培训学*时间

　　20xx年全年各部门根据实际情况灵活安排。

　　5、考核分口试、笔试，笔试考核由部门负责人自行组织考试；口试由授课人在课堂上进行提问。口试占50%，笔试占50%，笔试为闭卷考。

　　三、班组级岗位培训

　　1、培训对象：各班组岗位员工。

　　2、培训目的：着重加强班组岗位培训，有针对性的开展班组岗位培训，使GMP工作贯彻落实到每一个岗位，提高岗位员工的工作技能。

　　3、培训内容及方式

　　培训内容：班组岗位必备专业知识、岗位相关GMP文件、岗位职责、岗位SOP、生产工艺规程、实际操作技能及岗位相关的管理制度等。

　　培训方式：由各部门组织班组岗位员工采取集中面授、现场演示等方式进行班组岗位培训，授课人由班组长或优秀员工担任，班组长负责培训出题、考核，并把培训讲义或大纲、培训记录、培训考核成绩等相关培训档案材料报送到综合管理部备案。

　　4、培训学*时间

　　20xx年各班组根据工作情况灵活安排。

　　5、考核分笔试、口试、实际操作，笔试考核试题由各班组长出题并组织考核，综合管理部负责试题打印；口试由授课人在课堂上进行提问；实际操作由班组长和部门负责人共同进行现场考核。笔试占30%，口试占30%，实际操作占40%。

　　一、活动宗旨

　　员工是智力型公司最主要的资产，员工能力是企业最宝贵的财富，将员工能力培训活动制度化、长期化，提升员工的专业能力和业务水*，尽快培养一支专业水*的团队，是策划公司在市场竞争中生存下去的迫切需求。

　　二、活动原则

　　员工能力的养成，不是一朝一夕之功，需要耗费大量的时间精力，也不是哪一个人单独能够完成的，因为光有教员没有听众不行，需要全体员工的积极参与。所以要想“知识分享，共同成长”真正取得成效，并能够长期贯彻落实下去，而不是一过性的行为，要解决的有三个问题：如何发挥少数人的带头作用；如何激发大家的学*热情；如何保证参与者的延续性，使活动能够长期制度化。以下是我的思考：

　　三、活动内容

　　1、根据员工不同水*及专业能力需求，制订课程计划以及学*方向，做到有的放矢；首先要确定自己能做什么，然后要往什么方向发展、通过学*能达到什么程度、重点需要学*什么内容，每个人都要回答这个问题。

　　2、根据员工能力不同，有的人课多，有的人课少，要发挥少数人的带头作用，对于上课多的要给予一定的补助。不然，公司就要通过强制保证每个人都有一定的上课任务，否则到时候有的人到自己上课就推三阻四（这样的人是有的），光听不讲，占用别人的劳动成果，其他人也会觉得心里不*衡，影响热情。公司不是人民公社，纯粹付出的事情谁也不愿做，时间一长，就流于形式。

　　3、很多时候老师的热情来自于学生，要让每个听课的都有所得，活动才能够长期继续下去，否则业余时间大家听歌逛街睡觉，干甚么不好？听课要有收获，首先必须保证课程的质量，因此对于每次课程必须有一个评价及奖励标准，讲得好的有激励，讲得不好的必须重讲或者是扣分，这样才能保证每个授课人都全力以赴充分准备将课讲好、讲精彩，而不是为了完成公司任务凑个数，最终还是差强人意。

　　4、要保证参与者的延续性，必须保证整个活动有组织、有计划，也就是说必须有人牵头来做这个事，有人负责每次的'时间、每次的场地、上课的内容、授课人的联系、人员的通知，不然又是流于形式，这个也很占用时间和精力。牵头人还要负责制订课程计划以及本月的培训主题。比如说四月份是“销售培训月”、五月份是“策划培训月”就要协调安排相应的人来主讲。

　　5、最后，是课程的内容，个人建议以销售、规划、工程、策划方面的培训为主，首批授课人每人两个课时的任务，一个月内讲完，下一轮可以安排新员工加入，其他人轮换。总之每个月保证上五次课、十个课时、每个专业方向都有一次课，才能保证最好的效果。

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企业内部培训方案参考3篇

　　一、总体目标

　　1、加强公司高管人员的培训，提升经营者的经营理念，开阔思路，增强决策能力、战略开拓能力和现代经营管理能力。

　　2、加强公司中层管理人员的培训，提高管理者的综合素质，完善知识结构，增强综合管理能力、创新能力和执行能力。

　　3、加强公司专业技术人员的培训，提高技术理论水*和专业技能，增强科技研发、技术创新、技术改造能力。

　　4、加强公司操作人员的技术等级培训，不断提升操作人员的业务水*和操作技能，增强严格履行岗位职责的能力。

　　5、加强公司员工的学历培训，提升各层次人员的科学文化水*，增强员工队伍的整体文化素质。

　　6、加强各级管理人员和行业人员执业资格的培训，加快持证上岗工作步伐，进一步规范管理。

　　二、原则与要求

　　1、坚持按需施教、务求实效的原则。根据公司改革与发展的需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展内容丰富、形式灵活的培训，增强教育培训的针对性和实效性，确保培训质量。

　　2、坚持自主培训为主，外委培训为辅的原则。整合培训资源，建立健全以公司培训中心为主要培训基地，临*院校为外委培训基地的培训网络，立足自主培训搞好基础培训和常规培训，通过外委基地搞好相关专业培训。

　　3、坚持“公司+院校”的联合办学方式，业余学*为主的原则。根据公司需求主流与相关院校进行联合办学，开办相关专业的专本科课程进修班，组织职工利用周末和节假日集中授课，结合自学完成学业，取得学历。

　　4、坚持培训人员、培训内容、培训时间三落实原则。，高管人员参加经营管理培训累计时间不少于30天;中层干部和专业技术人员业务培训累计时间不少于20天;一般职工操作技能培训累计时间不少于30天。

　　三、培训内容与方式

　　(一)公司领导与高管人员

　　1、中央、国家和*的大政方针的学*，国内外政治局势、经济形势分析，国家有关政策法规的研究与解读。通过上级主管部门统一组织调训。

　　2、开拓战略思维，提升经营理念，提高科学决策能力和经营管理能力。通过参加企业家高端论坛、峰会、年会;到国内外成功企业参观学*;参加国内外著名企业高级培训师的高端讲座。

　　3、学历学位培训、执业资格培训。参加北大、清华以及中央、省委党校的学历进修或mba、emba学*;参加高级经营师等执业资格培训。

　　(二)中层管理干部

　　1、管理实务培训。生产组织与管理、成本管理与绩效考核、人力资源管理、激励与沟通、领导艺术等。请专家教授来公司集中授课;组织相关人员参加专场讲座;在公司培训中心接收时代光华课程。

　　2、学历进修和专业知识培训。积极鼓励符合条件的中层干部参加大学(专本科)函授、自考或参加mba及其它硕士学位进修;组织经营、企管、财会专业管理干部参加执业资格考试，获取执业资格证书。

　　3、强化项目经理(建造师)培训。今年公司将下大力组织对在职和后备项目经理进行轮训，培训面力争达到50%以上，重点提高他们的政治素养、管理能力、人际沟通能力和业务能力。同时开通“环球职业教育在线”远程职业教育网，给员工提供学*的绿色通道。要求公司各单位要选拔具有符合建造师报考条件，且有专业发展能力的员工，组织强化培训，参加社会建造师考试，年净增人数力争达到10人以上。

　　4、开阔眼界、拓展思路、掌握信息、汲取经验。组织中层干部分期分批到上下游企业和关联企业学*参观，了解生产经营情况，借鉴成功经验。

　　(三)专业技术人员

　　1、由各专业副总工程师、工程师定期进行专题技术讲座，并建设公司自己的远程教育培训基地，进行新工艺、新材料及质量管理知识等专项培训，培养创新能力，提高研发水*。

　　2、组织专业技术人员到同行业先进企业学*、学*先进经验，开阔视野。年内计划安排两批人员到单位参观学*。

　　3、加强对外出培训人员的严格管理，培训后要写出书面材料报培训中心，必要时对一些新知识在公司内进行学*、推广。

　　4、对会计、经济、统计等需通过考试取得专业技术职务的专业人员，通过计划培训和考前辅导，提高职称考试的合格率。对工程类等通过评审取得专业技术职务的专业人员，聘请相关专业的专家进行专题讲座，多渠道提高专业技术人员的技术等级。

　　(四)职工基础培训

　　1、新工入厂培训

　　继续对新招聘员工进行强化公司的企业文化培训、法律法规、劳动纪律、安全生产、团队精神、质量意识培训。每项培训年不得低于8个学时;通过实行师傅带徒弟，对新员工进行专业技能培训，基层各单位、分公司的新员工合同签订率必须达到100%。试用期结合绩效考核评定成绩，考核不合格的予以辞退，考核优秀者给于一定的表彰奖励。

　　2、转岗职工培训

　　要继续对人力中心人员进行企业文化、法律法规、劳动纪律、安全生产、团队精神、择业观念、公司发展战略、公司形象、项目进展等方面的培训、每项不得低于8个学时。同时随着公司的扩建，内部就业渠道的增加，及时进行专业技术培训，培训时间不得少于20天。

　　3、职工技术等级培训

　　公司计划新培养一级150名，二级员工100名，三级员工80名，四级员工20名。中级工以上人员占技术人员比例达到70%以上;一方面继续普及，扩大比例，工作

　　重点是培养高级技术人员，计划培养中级管理人员10人，初级管理人员20人。形成较为完善的技能人才体系。基层单位及分公司要把工作重点放在基础工作上，重点培训中级工和高级工，争取中级工以上人员能占整个技术工人比例40%以上，使技术管理人员的素质有整体提高。

　　4、加快高技能人才的培养和职业技能鉴定步伐。

　　今年，公司将选择部分主业工种进行轮训，并在本市相关技校适时组织符合技师、高级技师条件的员工进行强化培训、考核，力争新增技师、高级技师达30人以上。使其结构和总量趋于合理，逐步满足企业发展的.要求。职业技能鉴定要使35岁以下的技术工人在职业技能培训的基础上完成初次鉴定取证工作。

　　5、加强复合型、高层次人才培训。

　　各部门和基层单位要积极创造条件，鼓励员工自学和参加各类组织培训，实现个人发展与企业培训需求相统一。使管理人员的专业能力向不同管理职业方向拓展和提高;专业技术人员的专业能力向相关专业和管理领域拓展和提高;使施工作业人员掌握2种以上的技能，成为一专多能的复合型人才和高层次人才。

　　6、抓好工程施工人员的培训。

　　做好特种作业人员的安全技术取证和复证培训工作，严格执行持证上岗的规定。

　　在建工程项目经理部，要按照“三位一体”管理体系标准要求，扎实有效地做好施工生产关键工序和特殊过程操作 人员的培训，以及施工环境保护、职业健康安全的应急预案的演练培训，确保人力资源满足施工生产要求。

　　要把施工承包工程队人员的培训监管纳入管理视野，实行指导和有效的干预，消除隐患，切实维护企业信誉。

　　开展职业技能比武，促进年轻优秀人才的成长。公司今年将选择3-5个主要职业进行技能比武，并通过专业比武的形式，选拔培养年轻优秀高技能人才。

　　(五)开展学历教育

　　1、公司培训中心要与一些高等院校联合办学，开办土木工程、市政工程技术、电气工程及机电一体化等技术专业大专班。通过全国**高考，对符合录取条件的公司员工进行有计划的集中培训，获取学历。

　　2、与一些高等院校联合办学，举办市政建筑工程及电气机电类专业的函授本科班;推荐优秀中层以上管理人员到一些高等院校攻读硕士学位。提高公司高管人员的学历、业务水*和决策能力，更好地为公司服务。

　　3、调动员工自学积极性。为员工自学考试提供良好的服务，帮助员工报名，提供函授信息;制定或调整现有在岗职工学历进修的奖励标准;将学历水*作为上岗和行政、技术职务晋升的条件，增加员工学*的动力。

　　四、措施及要求

　　(一)领导要高度重视，各基层单位及业务部门要积极参与配合，制定切实有效的培训实施计划，实行指导性与指令性相结合的办法，坚持在开发员工整体素质上，树立长远观念和大局观念，积极构建“大培训格局”确保培训计划开班率达90%以上，全员培训率达35%以上。

　　(二)培训的原则和形式。按照“谁管人、谁培训”的分级管理、分级培训原则组织培训。公司重点抓管理层领导、项目经理、总工、高技能人才及“四新”推广培训;各部门和基层单位要紧密配合培训中心抓好新员工和在职员工轮训及复合型人才培训工作。在培训形式上，要结合企业实际，因地制宜、因材施教，外培与内训相结合，基地培训和现场培训相结合，采取技能演练、技术比武、鉴定考试等灵活多样形式;在培训方法上要把授课、角色扮演、案例、研讨、现场观摩等方法相互结合。选择最佳的方法和形式，组织开展培训。

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企业内部调研报告3篇

　　一、内部会计监督现状

　　内部会计监督是单位会计机构和会计人员依据各项财经法规和财务制度,通过记录、计算、分析、检查等方法,对单位生产经营活动的合法性、合理性和有效性进行监督,使之能够按既定的目标和要求来进行。从目前单位内部监督的总体情况看，内控制度不严、监督职能乏力、守法意识淡薄，不仅导致一些违规、违法问题通过会计工作合法化，损害国家和社会公众利益，也严重影响了会计信息的真实性。

　　一是内部控制不严。这是一个单位会计机构设置的问题，内部控制制度的不严密，会计事项相关人员的职责、权限不清，达不到相互分离、相互制约的会计要求，这不仅使企业内部会计监督流于形式，也是造成会计信息失真的一个重要原因。

　　二是会计监督乏力。虽然《会计法》赋予会计人员监督本单位经济活动的职权，但由于缺乏会计依法行使职权的保障措施，会计人员往往是顶得住的站不住，站得住的顶不住，一些单位的内部会计监督实际上已是徒具虚名。

　　三是守法意识淡薄。一定时期人们的法律观念和法律意识，直接影响着人们对法律法规的遵守情况。从目前情况来看，无论是单位领导还是会计人员对会计法规、税收法规等政策的有法必依意识尚相当薄弱，甚至为了集体利益、团体利益或个人利益，将企业内部会计监督制度置于脑后。

　　二、内部会计监督存在问题的原因分析

　　(一)法律法规建设不健全是首要原因。我国会计监督的法律约束机制不建全,使得会计不能有效地行使其监督职能，导致企业会计监督不力。比如,新的《会计法》虽已颁布,但是相关配套的法律法规却没有跟上。

　　(二)人事管理体制的影响是直接原因。任何信息都来自于人的活动，会计信息也不例外。不同的人事管理体制，对人的意识和行为会产生不同的影响。其一、一些企业单位领导的人事管理仍然集中在*部门，有着浓厚的政治色彩，使单位领导不仅仅是一个企业家，更重要的是一个政治家。面对上级下达的硬指标，单位领导在这种压力下，不越过会计监督粉饰报表、编造假数字就难过考核关，严重的将被一票否决，乌纱帽难保;而且许多领导在官出数字、数字出官不良风气的影响下，为迎合领导意志，不得不以虚假报表上报，所谓的假业绩能引金凤凰，就是这个道理。其二、由于目前企事业单位掌握着对本单位财会人员的评先、评优、任命、提拔、调动、晋升等职权，会计人员捧的是本单位的饭碗。尽管国家规定各级*门管理本地区会计工作，每一位会计人员也都想坚持诚信为本、操守为重、遵循准则、不做假帐的从业原则，做一名出色的会计人，但在单位领导为了自己以及小团体利益而不顾国家财会法规和财经纪律的情况下，会计人员不得不违反会计监督的要求而屈从单位领导的意志。

　　(三)会计人员素养的不高是主要环节。一般而言，会计人员是企业会计监督的直接参与者，一些会计人员法制观念淡薄,职业道德意识不强,主观性、随意性较大,缺乏职业风险意识,职业判断能力弱，自我管理能力差,惟命是从,在权大于法的思想下支配下,将会计监督置之一旁。如果会计人员具备了较高的业务素质和道德水*，就能够自觉抵制来自于各方面的诱惑和压力，严格执行会计监督的相关内容，拒绝制造虚假会计信息。但是，治理企业内部会计监督存在的一些问题，不能完全依赖于会计人员业务素质、道德素质的提高，更要有良好的法制环境、经济秩序以及必要的行政手段，共同促进企业内部会计监督的有序运行。

　　三、健全单位内部会计监督控制体系的基本内容

　　健全单位内部监督控制体系，主要包括四个性。一是安全性。通过适当业务权限的设置和合理的授权，保证货币资金进出企业的安全性;二是可靠性。通过准确的会计记录、计量及记载，保证会计信息的可靠性;三是可操作性。通过确认、核算方式的制度化，保证会计信息的可操作性;四是完整性。通过及时的实物盘点，建立定期盘点制度，保障企业各项资产的完整性。

　　健全内部监督控制体系主要应从以下七个方面入手：一是配备可靠职员。对关键会计岗位人员要由单位领导集体讨论任命，并对关健会计岗位人员的行为进行追踪，打消其投机取巧的企图;二是实行职责分离。包括经营与会计、财产保管与会计、交易权与财产保管，会计人员之间的职责分离，形成相互牵制;三是给予恰当授权。可按公司章程、规章制度、企业经营计划等进行一般授权;四是建立档案制度。会计档案、文书档案要及时、完整地建立，防止篡改，以保持对当事人的责任追究的压力;五是制定合理程序。会计工作程序要符合专业化分工的要求，有规范的操作标准，能准确划分责任，并形成必要的牵制;六是实行职责轮换。对关健会计岗位人员建立职责轮换措施，及时发现各岗位工作中存在的问题;七是建立检查制度。对控制系统的运转情况，定期安排外部人员或内部审计人员检查，以保证内部控制系统的有效性。

　　四、保证内部会计监督制度执行的主要措施

　　(一)依法执政是内部会计监督制度执行的保障。《会计法》规定单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。单位领导在建立和执行内部会计监督制度控制环境中起着关键性作用。单位领导应当严格执行《会计法》的相关规定，依法行政，保障各项内部会计监督制度的执行。

　　(二)人员选用是内部会计监督制度执行的基础。内部控制制度设计完善这是前提，但是没有相关具体的工作人员来运作，也不能充分发挥其相应的作用。单位的择人、选人、用人政策直接关系着企业的人员配备，直接影响着是否有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况，充分发挥会计监督制度的职能作用，就必须重视对内部控制制度执行人员的培训与再培训，定期进行考评，奖优罚劣。

　　(三)严格内审是内部会计监督制度执行的保证。内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目、会计核算及遵守法律法规情况，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。

　　(四)提高素质是内部会计监督制度执行的保证。随着改革的不断深入和经济的不断发展，对财务人员的需求不断增加，一大批人员加入到会计队伍中来，使会计队伍迅速发展壮大，但就其个人素质，业技水*来讲参差不齐;另外，新的经济现象不断涌现，会计方面所涉及的学科和内容不断增加，新的情况也不断在出现，需要进行研究，因此，有必要进行培训，以提高会计人员的整体水*。使会计人员树立起遵纪守法，廉洁自律，忠于职守，严格监督，实事求是，搞好核算，精心理财，优质服务的良好职业道德。要不断进行观念更新的培训，提高会计人员对新问题的判断力，在思想上把会计监督从单纯的检查、督促观念中纠正过来，克服那种一讲监督就是管、卡的陈腐观点，树立起会计监督是为发展生产经营服务的指导思想。作为一名合格的会计人员，有责任有义务通晓财经法规，宣传国家有关财经方面的法律法规，严格把关，为企业的生产经营出谋划策，当好领导的参谋和助手。当与领导在财经方面发生不同意见时，如果不涉及原则问题，除了详实向领导做好解释外，应无条件地服从领导的决定;在涉及原则问题时，要依法行使会计的监督职能进行坚决的抵制，确保国有资产不受损失，充分发挥会计人员的监督作用。

　　(五)强化地位是内部会计监督制度执行的环境。要使会计人员安心工作，正确行使会计监督职能，必须提高会计人员的社会地位和知名度，为会计人员创造良好的工作环境。同时，要搞好会计监督仅仅依靠会计人员是远远不够的，必须要社会各阶层都来关心和支持，最大限度地发挥会计的监督职能，共同促进社会主义经济建设。

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企业内部审计探究论文3篇

　　摘要：本文对电力企业实施风险导向内部审计的必要性进行了分析，探析了风险导向内部审计应用的成效，并且提出了优化风险导向内部审计的有效对策，希望能够为内部审计人员提供一定的参考。

　　关键词：电力企业；风险导向内部审计；必要性

　　追求效益最大化是企业的.主要目标之一，也是企业管理者最关注的事情，而风险和收益二者之间是成正比例的关系，想要获得高收益就得承受高风险。如何识别和防范企业在经营中的风险、在风险和收益中实现*衡，是摆在企业决策层面前的一个难题。如何实现公司效益最大化目标，破解风险和收益之间的*衡问题，笔者认为，减少或控制经营风险是企业发展效益最大化的基本保证，而风险导向内部审计通过实施系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，可以帮助决策层解决此难题。随着内部审计行业的快速发展，风险导向内部审计以其独特的优势，被广泛的推广和应用在内部审计领域，并在企业治理以及风险管理中发挥了至关重要的作用。电力企业*年来，随着电力市场的扩大，电力企业之间的竞争日益加剧，面对新的形势、新的问题和新的风险，如何规避这些风险及问题是其必须面对的问题，为此积极推进风险导向审计内部审计在电力企业的应用很有必要，它使企业管理者明白风险的底限，使企业在低风险的状态下进行健康的持续经营。

　　一、电力企业实施风险导向内部审计的必要性

　　1、企业加强风险管理的需要随着社会经济的不断发展，国网公司系统改革发展任务艰巨，“十二五”是国家电网公司加快坚强智能电网的关键期，是体制机制创新的攻坚期，是全面建成国际化企业的机遇期，且国家监管力度越来越大，电力企业面临的风险也不断增大（即经营增效存在的市场风险、依法治企和优质服务的压力、历史积累矛盾的化解及资金管理风险等），实践中，绝大多数企业为了应对这种复杂的环境，引进了全面风险管理。

　　2、内部审计自身生存和发展的必然要求我国传统内部审计自身存在一定的缺陷，在企业内部审计中发挥的作用相对有限，将风险导向内部审计应用在电力企业内部审计中，可以为电力企业提供增加价值以及风险控制服务，有效地克服传统内部审计过分重视企业内部控制、历史账簿记录工作，不重视风险管控的缺陷，帮助电力企业规避各种风险。

　　二、风险导向内部审计应用的成效

　　1、显著提升企业风险控制效率

　　企业在实施风向导向内部审计之前，需要审计人员对企业的组织结构、运行程序以及经营战略等状况进行细致、全面的了解，并对企业的各种风险进行量化处理，然后制定相应的风险控制策略。通过将审计中心前移，能够帮助内部审计人员树立正确的风险意识，对各种风险进行识别、评估，并采取针对性的措施进行处理，显著地提高企业的风险控制效率。

　　2、改进监控方式，优化内部控制

　　风险导向内部审计能够对电力企业内部控制的各种风险进行评审，改进监控方式，并对内部控制的流程进行简化，调整内部控制结构，不断地完善内部控制体系，为提高内部控制水*奠定坚实的基础。

　　3、预测各种经营风险

　　企业风险管理评价中风险导向内部审计的应用，能够对企业经营过程中的各种风险进行准确的预测和评估，进而对企业的经营方向、战略以及计划等进行调整，同时采取有效的措施防范和控制风险，这种事前预防和控制，更有利于企业增值目标的实现。

　　三、优化风险导向内部审计的有效对策

　　1、更新理念

　　电力企业实施风险导向内部审计时，以强化企业风险管理和降低审计风险为目标，选择风险评估为切入点，这就要求电力企业的审计人员要树立新的审计理念，如风险理念、内含价值增值的审计理念等，这样能够帮助电力企业规避各种风险，实现增加企业价值和经济效益的目标。

　　2、正确运用审计理论和方法，提高风险导向内部审计效果

　　为了提高风险导向内部审计效果，需要正确地运用审计理论以及相关方法，具体表现在以下几个方面：其一，提高对风险导向内部审计重要性的认识程度，风险导向管理既是电力企业内部审计的目标，也是企业经营管理的目标。因此，提高认识，强化风险导向内部审计，对企业生产经营、战略决策中存在的各种风险进行分析，运用风险导向审计理论能够帮助企业规避各种风险，提高审计效果。其二，掌握识别风险与量化风险的方法，电力企业的内部审计人员在实施风险导向内部审计之前，需要对企业生产、经营的实际状况进行全面的分析，采用分析、测试和判断等方式对各种风险进行识别，值得注意的是，必须保证风险识别的全面性和准确性，以此保证风险导向内部审计的效率。为了提高审计在线风险导向内部审计的控制水*，电力企业内部审计人员需要推进国网公司ERP审计业务系统应用，综合应用各种定性分析、定向分析等方法，对电力企业各种风险发生的概率、频率等进行分析，总结电力企业发生风险事件的原因，并对已经识别的各种风险进行量化和分类。其三，明确风险的可容忍度，电力企业在实际应用的过程中，可能出现偏离经营目标的现象，因此，在设定经营目标时，需要考虑风险因素，进而确定电力企业风险的可容忍度。在明确风险可容忍度时，需要内部审计人员对企业的经营范围、环境以及资本机构等进行分析，然后对风险进行量化，最终确定风险的容忍范围。其四，制定合理的应对策略，电力企业内部审计人员需要根据风险的容忍度（包括不可接受、可缓解、可转移、可规避以及可接受等），制定相应的风险应对策略（规避风险、对冲风险、转移风险以及接受风险等）。同时，相关部门还应对风险对策的实施状况和效果进行检查，保证各种风险应对措施能够真正的贯彻和落实，避免各种风险给电力企业造成损失。

　　3、提升职业胜任能力，满足风险导向内部审计发展的要求

　　审计人员作为风险导向内部审计实施的执行者，其素质水*直接影响其实施效果，需要审计人员具备较高的综合素质水*，具体包括以下几个方面：其一，必须保持良好的工作心态，包括积极进取、追求卓越、有紧迫感，换位思维、相信并鼓励他人、更具活力、积极表达意见并与管理当局讨论重要问题、决心做出非凡成就等。其二，与组织内部各单位及各基层管理者建立良好的合作关系。其三，具有强烈的求知欲，多元化的专业技能。其四，表达意见必须客观、公正。其五，制定年度审计计划应关注现在及未来，具有前瞻性和弹性。其六，能化被动为主动，确认和分析风险，寻找问题所在以及服务机会。其七，了解组织及行业包括竞争在内的情况、特定职能和流程与整个组织的关系，善用科学手段分析有关资料。因此，电力企业在实施风险导向内部审计之前，需要对审计人员进行培训，具体培训内容主要包括以下几个方面：其一，强化培训，对内部审计人员的知识范围进行扩展，更新知识结构，不仅需要掌握审计专业知识和财会知识，还需要掌握计算机、法律、工程、统计、金融以及经济管理等专业知识。其二，企业管理层在组建内部审计队伍时，必须结合企业发展趋势和特点，增加具备经济学、法学、管理学学科知识和具备内部控制、风险管理、公司治理、信息系统等专业知识的专家及人员。就现有审计资源情况下，采取将各专业优秀人员纳入兼职审计人员管理，在审计项目实施时，根据需要临时聘用相关专业兼职审计人员的方式，不断充实、调整队伍专业和知识结构，形成最佳团队，以适应风险导向内部审计发展的要求。其三，可以通过分层次、全方位的后续教育，不断培养和提升专业胜任能力，可以通过审计实践，不断提高洞察力、判断力和组织协调能力等。当然，企业实施风险导向审计是一个系统工程，除了要解决上述突出的风险问题外，还需要在内部审计质量控制等方面作出艰苦的努力，有效开展企业内部风险导向内部审计，为内部审计工作的发展开创一个美好的明天。

　　参考文献：

　　[1]徐伟.试论风险导向审计及其在我国的运用[J].审计研究,2004(4):64-67.

　　[2]马贤明,郑朝晖.现代风险导向审计探讨[J].审计与经济研究,2005(1):9-13.

　　摘要:现阶段，随着社会信息技术的不断发展，我国所有的组织机构都在不同程度上存在一定的风险环境。这种环境的不断扩展给我过企业内部审计管理与发展带来很大的影响，与此同时，我国企业的决策者对内部审计风险的管理有了不同的要求。本文正是对我国企业内部审计风险的现状进行分析，并总结归纳出适合的防范措施。

　　关键词:内部审计；审计风险；防范措施

　　当下，我国企业的管理环境日益复杂，尤其是企业风险越来越多。为了提高企业的内部管理工作，早日实现企业的目标，我国各企业在风险管理时对内部审计的工作越来越关注。我国企业内部审计工作既是企业自身所建立的独立评价制度，又是对企业的所有经济项目考察与评价的工作，对企业在今后的管理中有非常重要的作用。

　　一、企业内部审计风险的因素

　　(一)客观因素

　　我国企业内部审计风险的客观因素之一是，由于我国企业内部的审计工作的内容是相对独立的，因此在审计工作的实施中存在很多问题。我国企业内部审计风险的客观因素之二是，会计工作与审计工作存在时滞性差异，会计在进行信息记录时的用时要多于经济业务的处理，少数的审计内容又是在事后审计的，二审计工作的用时又多于会计在进行记录信息时所用的时间，这样就使会计工作与审计工作在一定程度上出现时滞性差异，进而企业内部的审计也就存在一定的风险。我国企业内部审计风险的客观因素之三是企业内部审计工作存在特殊性，我国企业内部的审计部门属于企业中的职能部门，目的都是为了实现企业的管理目标，因此，企业内部的审计部门无法自主选择工作，这就是企业内部审计的特殊性。

　　(二)主观因素

　　我国企业内部审计风险的主观因素之一是企业内部的审计技术和手段在一定程度上具有局限性。抽样审计造成的误差概率、审计技术的手段存在缺陷、主观分析样本的规模与范围、以及样本的表现特点总结出的总体特点，并对此现象对审计工作的内容做了相应的改进，因此，无论是主观的抽样还是客观的抽样在形式上都具有局限性，进而能够使内在的企业审计风险暴露出来。我国企业内部审计风险的主观因素之二是，企业内部的审计工作人员的素质良莠不齐，致使企业的内部审计与企业的外部审计在形式上具有一定的差异性，因此造成了企业内部审计工作的风险。

　　二、企业内部审计风险的防范措施

　　(一)进行科学化管理

　　为了减少企业内部的审计风险，必须对其制度进行科学化管理，这也是完善我国企业风险管理的最佳途径。在企业内部建立相适应的经营制度，对企业内部审计风险的管理工作进一步加强，以及在进行企业内部审计管理时确保科学化的管理，这些手段都可以在一定的程度上减少企业内部的风险。1、完善企业内部审计工作的机制我国的内部审计协会属于各个企业内部审计机构中的一种自律组织，其作用是各个企业在进行审计工作时都能给予正确的评价与指导。我国企业的内部审计协会对其内容的传播都必须快速的进行，也应符合国际审计工作的要求。并且在加强审计工作的同时，也应该多注重企业内部的审计工作机制，相关的工作人员也要不断的提高自身的业务水准，为今后企业的内部工作创造一个新格局。2、加强企业内部审计工作的制度企业内部的审计机构职责是，建立适合的审计计划、审计方案、审计底稿以及审计报告等制度，在制定审计计划与方案的时候，必须确保制度内容的严密性，在建立审计工作程序中时刻关注企业的动态，在对企业内部项目进行审核时必须确保其流程的准确性，并且在企业内部风险审计工作中对其存在的风险进行正确的评估。在企业风险评估的理论中，分析并总结出经验，在企业未来的内部审计风险工作中树立良好的榜样。确保企业内部审计工作的制度有效的进行。财务的相关信息都符合企业的标准，企业的一切经济活动都符合我国的法律法规。为了彻底完善我国企业内部的审计工作，各企业必须提高对审计工作的重要性、培养工作人员的责任感，以此促进企业审计工作的顺利进行。

　　(二)增强人员队伍的建设

　　1、完善企业内部审计人员的建设为了彻底完善我国企业内部人员队伍的建设，首先必须对新引进的人员进行相应的考试，确保其自身都具有专业的知识理论；其次对不同的审计工作进行科学的分配，确保最大化的使用资源；最后建立符合企业自身的审核制度，并定期对所有相关的工作者进行考察，与此同时，对积极主动，并在规定时间内完成任务的人员进行奖励，以此提高审计人员工作的积极性。2、提高企业内部审计人员的素质若想提高企业内部审计人员的素质，必须做到以下两点：第一，提高企业内部审计人员的培训力度，并不断的进行完善，只有内部审计人员充分了解自身的职责，才能在符合国情的基础上开创新的审计手段与专业技术，依次减少企业内部审计工作的风险。第二，丰富企业审计人员的培训内容，与此同时，还要适当鼓舞审计人员与不同企业进行业务中的交流，培养审计人员的正确的工作理念，依次提高其自身的综合素质。

　　三、结束语

　　众所周知，企业内部审计一直存在于企业审计项目中，因此，企业的内部审计风险永远不可能为零，但是，对于企业内部的风险人们也不用很畏惧，因为，人们有时间可以充分了解企业内部审计风险的内容以及特点，并对其进行深入分析并归纳出风险来源的因素，以此提出有效的防范措施，进而提升企业内部审计工作的质量。

　　参考文献:

　　[1]李荣.浅析企业内部审计风险因素及防范措施[J].*乡镇企业会计，2016，02）（05）:156-157

　　[2]宋易霖，李玉红.中小企业内部审计风险及其防范措施[J].商场现代化，2016，02（09）:80-81

　　[3]林群.内部审计风险成因及其防范措施思考[J].审计与理财，2012，05（01）:31-32

　　[4]黄格格，唐丽茹.针对企业内部审计风险防范意义及其措施研究[J].经营管理者，2014，30（09）:49.

　　摘要:*年来，中小型民营企业快速发展，已经成为我国社会经济发展的主要支撑，内部审计制度与管理作为企业经营发展过程中主要内容，对企业健康稳定发展所有很大影响，本文首先分析了民营企业内部审计的生产与发展，然后分析了民营企业内部审计的必要性和现状，最后提出完善中小型企业内部审计制度与管理的措施，具体如下。

　　关键词:中小型民营企业；内部审计；制度管理；完善措施

　　自从我国加入WTO以后，社会经济快速发展，对中小型民营企业的发展和运营提供了良好发展空间，我国内部审计制度与管理的起步比较晚，很多制度和管理模模式还不够成熟，基于此，本文结合理论与实践，民营企业创业之初，一般以家庭企业的形式出现，普遍推行的是一种单边治理结构，经常出现家族式管理模式，而忽视了企业内部审计制度和管理模式的建设，使得很多民营企业在创业之初，往往忽视了内部审计的重要性。

　　一、内部审计产生原因

　　民营企业在开始创业之初，企业的权责利高度统一，“委托-代理”中的道德风险较小，随着企业的发展，企业和企业之间的市场竞争越来越激烈，中小型民营企业要想在激烈的市场竞争中脱颖而出，就必须转变原有的管理方式，紧跟时代地方发展，传统的家族式管理模式已经不能满足社会经济的发展，于是提出了内部审计模式。中小型民营企业内部审计的产生原因主要体现在以下方面：第一，为了更好解决中小型民营企业监督管理内部治理中存在的委托代理关系；第二，中小型民营企业的通常情况下规模都比较小，而且在创业之初，受到融资、市场、内部管理的影响，使得中小型民营企业的内部信息经常出现不对称的现象，通过完善的内部审计制度和管理措施能很大程度上解决此类问题；第三，民营企业和国企单位相比，更容易出现滥用私权和道德风险问题，对企业后期的发展和运行有很大限制性，应用内部审计制度能很好杜绝此类事事故的发生；第四，为了减少企业面临的违约风险，提高管理者对绩效考核和评价的准确性和质量。除此之外，中小型民营企业的内部审计工作，还具有约束企业管理者和员工的权利，主要的目的充分发挥每个员工和管理者的基本职责，从而为中小型民营企业的管理者提供财务管理信息，进而为企业的发展提供良好的发展空间。

　　二、内部审计制度对企业发展的意义

　　中小型民营企业内部审计工作质量，直接决定了其财务部门工作的效率，同时还能减少财务风险的发生。所以，建立完善内部审计制度和管理，能很大程度上杜绝中小型民营企业经济犯罪和财务系统出现错误的事件发生，完善内部审计制度和管理，能够科学合理的分析在经营管理中遇到风险，并把相应的风险报告承报给管理层，从而制定出相应的解决策略，减少财务风险的发生，由于中小型民营企业的规模比较小，资金流转有限，所以内部审计的服务作用，主要体现体现在各项经济活动资金投入的使用过程中，保证中小型民营企业的有限资金得到最大化利用。

　　三、我国内部审计存在问题

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企业内部培训计划3篇

　　一、提高理性认识，培训计划方案针对性的前提

　　首先，必须明确培训计划方案不仅是知识、技能的传授，同时也是企业文化信息的传递和员工健康心理导向的培育，培训计划方案为企业和员工搭建了双赢的文化*台，企业造就人才，人才成就企业。其次，企业培训计划方案不是包治百病的灵丹妙药，只有对症下药，才能解决问题。企业培训计划方案只有突出针对性，才有生命力，才能体现其价值性。再次，企业基于对培训计划方案价值的认识，在培训计划方案思路、策划和设计上，应该具有前瞻性、战略性和立体感，可以将培养员工对企业文化的认同、正确的心理导向、知识技能的传授有机的结合作为培训计划方案重点。

　　二、抓好需求调查，培训计划方案针对性的基础

　　企业培训计划方案部门在规划和设计培训计划方案之前，采取各种工作方法对企业组织需求进行分析，对企业成员知识、技能等要素和岗位需求进行对标，对企业员工个人需求进行了解，进行全面系统的鉴别和分析，把企业需求、岗位要求、个人需求等要素结合起来，以确定企业是否需要培训计划方案、需要哪方面培训计划方案、培训计划方案的切入点、培训计划方案的内容等，从而把握培训计划方案的主方向、主目标，做到主题明确，中心突出，有的放矢。企业培训计划方案部门根据培训计划方案需求的调查分析，制定有针对性的培训计划方案计划，使企业培训计划方案的针对性用计划形式进行约束，为企业针对性开展培训计划方案打下坚实的基础。

　　三、优化内部资源，培训计划方案针对性的保证

　　企业要整合内部培训计划方案资源，对于优良培训计划方案资源进行统一协调，实现优良资源共享。建立属于自己的由企业管理、技术、操作骨干人才为主的培训师资团队，要注重发挥企业技术老总和老专家在企业人才培训计划方案工作中的引领作用，发挥他们“传、帮、带”的作用。这样的培训师资团队是企业自己的，他们具有深厚的文化功底，丰富的实践和教学经验，娴熟的专业技术和教学技能，熟悉企业的管理流程，具备较强的沟通、协调、讲解、答疑和指导能力。他们与企业员工关系更加密切，心里关系更加融合，对企业与基层员工的需求更加了解，交流起来更加顺畅，传达和讲授的知识和技能的效果就会更好。他们通过贴*一线、贴*现场、贴*实践的教学，可以将自己头脑中的“无形”知识实现了“有形化”，这样就可以为企业优质、快速、有针对性和实用性培训计划方案提供保证，这样的培训计划方案是最有价值的。

　　四、精选培训计划方案内容，培训计划方案针对性的关键

　　企业培训计划方案部门在培训计划方案需求调研的基础上，要针对不同的培训计划方案项目，不同的培训计划方案类别，不同的培训计划方案层次，不同的培训计划方案人员，要对培训师提出明确的要求，要求授课人设计出系统性、针对性、实用性强的培训计划方案课件，培训计划方案内容要重需求、重实用。培训计划方案的内容要量身定做，培训师要结合实际工作和受训人员的情况在内容设计上优化知识结构，精选最需要、最合适、最有价值的培训计划方案内容，增强针对性，突出实用性，把提高员工的实践力、动手力、创造力和复合能力作为培训计划方案重点。企业培训计划方案部门针对企业操作技能人才和复合技能人才短缺的问题，积极推进复合技能和一专多能培训计划方案，实施企业部内部人才再造工程。一方面在本专业内开展“梯级技术”培训计划方案;另一方面跨专业开展“一专多能”培训计划方案，实现操作技能人员技能水*的“二次孵化”，从而实现技能人才的阶梯式跨越发展和复合技能水*的提升。对于相同培训计划方案项目的第二次培训计划方案，要求培训计划方案内容的设置不是简单地“复制和粘贴”第一期的内容，而是要在总结经验的基础上，充分考虑受训人员和用人单位的意见，对课程内容设计再次进行设计和优化，课程内容设计更具有针对性和实用性。

　　五、方法灵活多样，培训计划方案针对性的活力

　　企业培训计划方案部门要根据培训计划方案对象、培训计划方案内容、培训计划方案目的不同，从实际出发，与时俱进，充分地与培训师沟通，灵活选择培训计划方案方式方法，从而实现培训计划方案方式方法的创新化和多样化。主要是克服传统的“一言堂”和“填鸭式”模式，走多样化之路，将讲授、个案分析、研讨、操作拓展训练、参观考察等各种培训计划方案方式有机结合起来，努力实现“灌输式教学”向“互动式教学”转变，实现“被动学*”向“主动提问”转变，实现单一注重“理论学*”向既“注重理论”又“注重能力”转变。也可以通过开展研讨、技术交流、主题讲座、现场答疑、案例教学等，实现互动交流、经验共享、教学相长、学员相长、共同提高的培训计划方案效果。通过这样的一个灵活多样培训计划方案方式的选择，使员工不仅在培训计划方案中掌握了知识和技能，还学会了学*，学会了交流，学会了沟通，享受了培训计划方案，从而激发了员工参与培训计划方案、主动学*、善于提问的`热情，营造了一个学技术、练职业技能、敢创新的氛围。这样的培训计划方案是企业和受训人员期待和欢迎的培训计划方案，是具有生命力的培训计划方案。

　　总之，企业要根据自己的特点和优势，创造性地做好培训计划方案工作，要找准切入点，探索有效的方式方法，突出针对性实效性，才能取得实效，才能发挥培训计划方案工作为企业造就和储备人才“孵化器”和“蓄水池”的作用。

　　为了企业的发展，很多企业都会对员工进行培训，通过培训让他们成长的更快，带领着企业一起成长。

　　为了提高培训工作的计划性、针对性、有效性，使培训工作更为切实地发挥作用，提高员工的实际工作技能和工作绩效，根据GMP要求和20xx年培训计划，结合20xx培训重点——历次GMP检查及自检提出的问题及整改情况，我们对20xx年度的公司内部培训作如下安排：

　　一、公司级整体培训：

　　1、培训对象：公司全体员工

　　2、培训目的：

　　(1)、引导员工认清自己的责任与使命并成为可堪培养与发展的优秀企业员工。

　　(2)、树立正确的质量意识和观念，更新现有专业知识，充实个人知识储备，巩固和提高公司质量管理水*。

　　(3)、强化员工GMP意识，全面扩大GMP领域的专业视野。

　　(4)、了解*生产方针、法律法规和常见事故防范、应急措施基本常识;掌握岗位安全操作规程;提高职工安全生产意识;减少或杜绝安全隐患和事故的发生。

　　3、培训内容及方式

　　培训内容：结合历次GMP检查及自检发现的问题与整改情况，讲授有关药品法律法规、药品GMP知识、质量管理、生产管理、物料管理、设备管理、安全生产相关知识等。

　　培训方式：综合管理部统一组织全体员工集中面授。

　　4、培训学*时间

　　20xx年7月下旬1-2天。

　　5、考核

　　笔试，采取闭卷考，笔试考核试题由各授课人出题，综合管理部统一组织考试。

　　二、部门级岗位培训：

　　1、培训对象：各部门员工

　　2、培训目的：各部门负责人根据本部门员工应掌握的GMP文件、岗位职责、专业知识、操作技能等，进行有针对性的部门岗位培训，强化员工GMP意识，提高员工工作技能。

　　3、培训内容及方式

　　培训内容：部门岗位必备的专业知识、部门相关GMP文件、部门职责、操作技能、岗位SOP及相关的管理制度等。

　　培训方式：由各部门自行组织本部门员工采取集中面授、现场演示、讨论会、文件学*等方式进行培训，部门负责人为主要授课人，并把培训讲义或培训大纲、培训记录、培训试题等相关培训档案材料报送到综合管理部备案。

　　4、培训学*时间

　　20xx年全年各部门根据实际情况灵活安排。

　　5、考核分口试、笔试，笔试考核由部门负责人自行组织考试;口试由授课人在课堂上进行提问。口试占50%，笔试占50%，笔试为闭卷考。

　　三、班组级岗位培训

　　1、培训对象：各班组岗位员工。

　　2、培训目的：着重加强班组岗位培训，有针对性的开展班组岗位培训，使GMP工作贯彻落实到每一个岗位，提高岗位员工的工作技能。

　　3、培训内容及方式

　　培训内容：班组岗位必备专业知识、岗位相关GMP文件、岗位职责、岗位SOP、生产工艺规程、实际操作技能及岗位相关的管理制度等。

　　培训方式：由各部门组织班组岗位员工采取集中面授、现场演示等方式进行班组岗位培训，授课人由班组长或优秀员工担任，班组长负责培训出题、考核，并把培训讲义或大纲、培训记录、培训考核成绩等相关培训档案材料报送到综合管理部备案。

　　4、培训学*时间

　　20xx年各班组根据工作情况灵活安排。

　　5、考核分笔试、口试、实际操作，笔试考核试题由各班组长出题并组织考核，综合管理部负责试题打印;口试由授课人在课堂上进行提问;实际操作由班组长和部门负责人共同进行现场考核。笔试占30%，口试占30%，实际操作占40%。

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企业内部招聘的通知 (菁选3篇)

　　根据企业管理部“三定”方案，现面向公司内部公开选聘基础管理岗位工作人员。现就具体事项通知如下：

　　一、招聘岗位名称、标准和名额

　　岗位名称：企业管理部基础管理岗 招聘名额：1名

　　岗位标准详见后附《岗位说明书》。

　　二、参与选聘人员范围和报名程序

　　XX地区各企业员工(包括中源化学机关各部门、制造中心、销售中心、技术中心和新型化工公司)均可报名。

　　XX化学机关各部门和技术中心员工直接在公司人力资源部报名;制造中心(新型化工)和销售中心员工填写报名表后经企业分管领导审批后到中源化学人力资源部报名。

　　三、报名条件

　　报名参与选聘的员工应符合下列条件：

　　(1)具有全日制专科(含专科)以上学历;

　　(2)熟练应用计算机office办公软件;

　　(3)年龄在35周岁以下，身体健康，有吃苦耐劳的精神。

　　具有经济、会计、统计、法律等专业技术资格并熟悉公司生产过程技术，或是具有化工、化机、热工、电气等专业技术资格并参与过基层单位管理、爱好企业基础管理工作的人员是符合本岗位任职条件的最适合人选。

　　四、招聘考核方式

　　本次招考采取笔试和面试两个环节进行。

　　笔试的主要内容是相关理论知识与相关业务处理技能，笔试会视情况淘汰部分差距较大人员。面试重点考察应聘者综合素质。

　　五、招聘工作组织和时间安排

　　1.本次招聘严格按照“三公”(公*、公正、公开)和“三化”(规范化、制度化、标准化)的要求，由公司人力资源部组织。

　　2.报名时间：即日起至XX月15日17：00止。

　　报名联系人：xxx

　　联系电话：XX。

　　3.考核时间：另行通知。

各单位：

　　*期因拓展外部配件市场需要，现面向公司在岗员工开展内部招聘，具体事项如下：

　　一、招聘部门

　　销售部

　　二、需求岗位及人数

　　配件销售1名

　　三、主要工作职责

　　负责外部配件市场拓展与维护。

　　四、岗位要求

　　1.男性，大专及大专以上学历，专业不限。

　　2.性格外向，反应敏捷、表达能力强，具有较强的沟通和交际能力。

　　3.吃苦耐劳，有团队协作意识，能够适应短期出差。

　　请有意者于20xx年7月26日上午12时前在人力资源科(办公楼222室)登记应聘。

　　为进一步加大公司中层管理干部职务公开选拔力度，拓宽选人、用人渠道，根据工作需要，报公司领导批准，面向公司内部公开招聘以下管理人员，现将有关事宜通知如下：

　　一、招聘岗位：第五分局总工程师(1名)

　　二、主要职责：

　　(一)主持本单位施工技术管理、科技创新管理工作，制定本单位工程技术方面的规章制度和管理办法，并监督实施。

　　(二)负责本单位施工组织设计、质量计划、职业健康安全、环境管理计划等的审批及督查，并负责事故的分析与处理。

　　(三)负责本单位新项目前期策划方案、施工组织设计优化方案的编制或预审，以及相关方案的申报、评审、奖励等工作。

　　(四)负责组织本单位施工工法编写、评审和上报工作，以及新技术、新工艺、新材料引进推广应用工作。

　　(五)负责本单位科技成果的征集、鉴定和评审奖励工作，以及职务发明专利申报初审工作。

　　(六)负责本单位工程技术方面人才队伍建设。

　　三、资格条件：

　　(一)奉公守法、遵章守纪;忠诚守信、严谨敬业;团结协作，开拓创新;工作积极，责任心强。

　　(二) 业绩突出，有强烈的事业心和责任感，有胜任领导岗位的工作能力、业务知识和身体素质。

　　(三)思想**、锐意改革，具有较强的竞争意识和创新能力。

　　(四)从事工程技术管理工作8年以上，其中机关技术管理岗位或项目部总工程师岗位2年以上，或主任师职位1年以上。

　　(五)全日制本科及以上学历，工程类相关专业。

　　(六)工程师及以上职称，聘为工程师职称满3年。

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企业内部财务科职责3篇

　　根据公司财务管理目标及工作计划，组织执行新进公司财务负责人储备人员的培训工作，组织财务管理团队的培训工作；

　　根据公司经营、财务管理目标，组织制定公司各项财务管理制度，控制公司财务管理风险；

　　子公司财务整合工作的推进，关注整合过程中的各项财务风险问题整改进度；

　　促进子公司财务管理规范，降低财务内控风险；

　　组织子公司财务稽核工作，并推进稽核问题整改；

　　协同配合投资管理部进行投资尽调，完成财务尽调报告，客观评价被投资公司经营状况及财务状况；

　　牵头组织投资涉税，股权结构等财务事项进行研讨，揭示投资过程中内控及风险关键点；

　　跟进被投资公司的审计报告出具审核意见，确保被投资公司资产负债的真实完整；

　　对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，初审相关报告，参与风险评估、指导、跟踪和控制；

　　1、负责全盘账务处理，按照公司会计制度核算各项经济业务，准确反映公司项目财务状况和经营成果

　　2、核对各项目往来账目、结算应收应付，做到清晰准确；

　　3、及时编制凭证，按时完成各类报表及报告

　　4、及时报税及其他税务工作

　　5、财务流程的实施管理等

　　1、负责日常现金、支票及票据的收付、保管及费用报销；

　　2、划转、核算内部往来款项，到款确认，并及时登记现金、银行日记账；

　　3、现金、银行凭证制作、装订、保管；

　　4、协助会计准备每日、月单据及报表；

　　5、办理与税务、银行之间的往来业务；

　　6、完成公司交办的其他事务性工作；

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企业内部沟通的管理3篇

　　当今，全球经济日趋一体化，企业的发展环境发生了很大的变化，企业在向国际化进程中面临着严峻的挑战，企业之间在人才、市场、技术等等各个方面面临着更加激烈的竞争。企业为了不断地生存与发展，就必须不断地调整步伐，积极采取对策，在各个方面不断地转变发展策略，掌握发展的主动权，结合其发展情况，不断调整企业人员调配、薪酬福利的调整、产品的设计及产销策略等，在竞争中运用变革管理，才能在变中取胜。这就客观上要求企业必须具备强有力的内部沟通管理，通过内部沟通，企业要想让个性分明的个人为一个目标走上同一条道路,是困难的。所以沟通特别是有效的沟通是必要的。而企业是群体组织,任何行为必须进行有效的管理,沟通管理就是保证企业组织内有效沟通的重要手段。沟通机制的有效构筑，可以加强企业的文化传播，企业的精神在沟通中提炼，在沟通中统一，在沟通中执行。做好企业文化工作最主要的手段就是沟通。企业文化的工作应当建立更多各种各样有效的企业内部沟通的渠道和载体，使企业员工进行精神层面的充分交流，能把心里话和内心情感尽量多的表达出来。

　　员工是企业的主体，人才是企业的财富。在企业CI计划对内部发布时，使用公开发布的形式让员工了解CI战略的指导思想，目标步骤，及具体的工作任务和工作目标。在会议上对全体成员进行讲解，或在各管理部门进行分散的布置，并及时收信员工的反馈意见，从而使CI的全部内容都能得以较好的贯彻实施。这些过程无疑是企业内部沟通的过程。企业思想政治工作，是企业党组织发挥政治核心作用的重要途径。做深入细致的思想政治工作，宣传党的路线、方针、政策，激发广大职工的社会主义积极性和主人翁责任感，把广大党员、干部和群众的思想统一到企业发展目标上来，保证企业改革和生产经营任务的完成，是国有企业的政治优势。这些工作的开展，无一能够离开企业内部沟通。企业内部沟通无疑是企业思想政治工作的重要手段。

　　(一)沟通渠道不畅通。

　　在很多企业的内部，企业组织结构阻碍沟通，我们知道在不同的企业组织结构中，沟通的形式是不同的。但是企业并没有对企业的沟通渠道进行分析，没有对不同的沟通组织采取不同的沟通形式。当前在市场的严峻形式下，扁*化的组织结构正在日益成为企业组织结

　　构的主流，沟通也变得日益顺畅一一但是，不可忽略的是，部门和部门之间的沟通正在日益消耗着企业资源，浪费经营管理者的时间和精力。这些都是企业沟通渠道不佳带来的问题。

　　(二)企业的沟通环境受阻，沟通方法不当。

　　企业沟通深受企业环境的影响，如果一个企业的环境比较封闭，员工接受信息和进行反馈的机会过少，会让他们感觉到没有归属感，更没有人听取他们的心声。员工本身对自己的企业一无所知。在企业经营中，常常因为一个提案或者一个决策，企业的管理者在部门与部门之间疲于奔命，造成无端的浪费。就因为沟通的环境有问题，沟通的方法不当，造成了企业大量资金的浪费。阻碍企业内部做的不好，就会降低企业沟通的有效性，主管人员必须能够识别和辨认这些障碍。成功的主管必须具备识别这些障碍并对其进行有效处理的能力。对这些沟通信息进行过滤，一方面避免信息失真的现象。另一方面减少企业信息冗余，没有必要的信息要筛选掉，但是重要的信息一定要及时有效传达，才能真正地避免时间和精力的浪费。

　　(三)沟通管理者自身素质问题。

　　在很多的企业中，企业的内部沟通管理者管理观念也存在着障碍，很多时候，他们都是主观臆断、先入为主，沟通的依据主要是自己过去的工作经验，对人对事的印象和看法，人们遇到事情时，*惯性的把这事情和以往的经历相比较。表现在沟通上，则无疑提高了双方了解和达成共识的难度。沟通的一个主要障碍就是向别人谈话中加注自己的价值取向。很多人*惯墨守成规，这对于新的信息沟通是很不利的。很多时候企业沟通管理者的表达不够准确，也给沟通造成了一定的难度，很可能被误解。有时候沟通中还存在着个性障碍，如果沟通双方的个性发生冲突，也会产生沟通障碍。有时候沟通管理者的情绪也会给沟通带来障碍，很多主管人员，或是漫不经心，或是自高自大，拒绝倾听上级或下级的意见。这种态度阻碍了有效的沟通。

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企业内部控制审计常见问题3篇

　　答：内部控制审计是对内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露;财务报表审计是对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见。虽然内部控制审计和财务报表审计存在多方面的共同点，但财务报表审计是对财务报表进行审计，重在审计“结果”，而内部控制审计是对保证财务报表质量的内部控制的有效性进行审计，重在审计“过程”。发表审计意见的对象不同，使得两者存在区别，例如：

　　(一)对内部控制进行了解和测试的目的不同在财务报表审计和内部控制审计中，注册会计师都需要了解与审计相关的内部控制，并都可能涉及测试相关内部控制运行的有效性，但两者目的不同。注册会计师在财务报表审计中了解和测试内部控制，是为了识别、评估和应对重大错报风险，据此确定实质性程序的性质、时间安排和范围，并获取与财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制相关的审计证据，以支持对财务报表发表的审计意见;注册会计师在内部控制审计中了解和测试内部控制，是为了对内部控制的有效性发表审计意见。

　　(二)测试内部控制运行有效性的范围要求不同在财务报表审计中，针对评估的认定层次重大错报风险，注册会计师可能选择采用实质性方案或综合性方案。如果采用实质性方案，注册会计师可以不测试内部控制的运行有效性;如果采用综合性方案，注册会计师综合运用控制测试和实质性程序，因而需要测试内部控制的运行有效性。根据《*注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》的相关规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当设计和实施控制测试，针对相关控制运行的有效性，获取充分、适当的审计证据：

　　(1)在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的(即在确定实质性程序的性质、时间安排和范围时，注册会计师拟信赖控制运行的有效性);

　　(2)仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分、适当的审计证据。也就是说，如果以上两种情况均不存在，注册会计师可能对部分认定，甚至全部认定都不测试内部控制的运行有效性。

　　在内部控制审计中，注册会计师应当针对所有重要账户和列报的每一个相关认定获取控制设计和运行有效性的审计证据，以便对内部控制整体的有效性发表审计意见。

　　(三)内部控制测试的期间要求不同首先，在财务报表审计中，针对评估的认定层次重大错报风险，如果注册会计师选择综合性方案，需要获取内部控制在整个拟信赖期间运行有效的审计证据，而在内部控制审计中，注册会计师对于基准日的内部控制运行有效性发表意见，则仅需要对内部控制在基准日前足够长的时间(可能短于整个审计期间)内的运行有效性获取审计证据。其次，尽管连续审计时注册会计师在财务报表审计和内部控制审计中都可以考虑以前审计中所了解和测试的情况，但在执行内部控制审计时，注册会计师不得采用《*注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》第十四条中提及的“每三年至少对控制测试一次”的方法，而应当在每一年度审计中测试内部控制(对自动化应用控制在满足特定条件情况下所采用的与基准相比较策略除外)。

　　(四)对控制缺陷的评价和沟通要求不同在内部控制审计中，注册会计师应当评价识别出的内部控制缺陷是否构成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在财务报表审计中，注册会计师需要确定识别出的内部控制缺陷单独或连同其他缺陷是否构成值得关注的内部控制缺陷。

　　相应地，两者的沟通要求存在不同。

　　在财务报表审计中：

　　1.注册会计师应当以书面形式及时向治理层通报值得关注的内部控制缺陷，致送书面沟通文件的时间可能根据注册会计师对治理层履行监督责任需要的考虑确定(对于上市实体，治理层可能需要在批准财务报表前收到注册会计师的沟通文件;对于其他实体，注册会计师可能会在较晚日期致送书面沟通文件，但需要满足完成最终审计档案的归档要求)。

　　2.注册会计师还应当及时向相应层级的管理层通报：

　　(1)已向或拟向治理层通报的值得关注的内部控制缺陷，除非在具体情况下不适合直接向管理层通报。此项应采用书面方式通报。

　　(2)在审计过程中识别出的、其他方未向管理层通报而注册会计师根据职业判断认为足够重要从而值得管理层关注的内部控制其他缺陷。此项对沟通形式没有强制要求，可以采用书面或口头形式。

　　在内部控制审计中：

　　对于重大缺陷和重要缺陷，注册会计师应当以书面形式与管理层和治理层沟通，书面沟通应在注册会计师出具内部控制审计报告前进行;如果注册会计师认为审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效，应当就此以书面形式直接与董事会沟通。此外，注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷(包括注意到的非财务报告内部控制缺陷)，并在沟通完成后告知治理层。

　　(五)审计报告的形式和内容以及所包括的意见类型不同

　　内部控制审计报告的形式和内容不同于财务报表审计报告。注册会计师应当分别按照*注册会计师审计准则和《企业内部控制审计指引》及《企业内部控制审计指引实施意见》的'相关规定，出具财务报表审计报告和内部控制审计报告。此外，内部控制审计报告不存在保留意见的意见类型，如果内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见;如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告。

　　答：《企业内部控制审计指引》第五条规定，在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，以同时实现下列目标：

　　1.获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见。

　　2.获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果。考虑到财务报表审计与内部控制审计中对内部控制设计和运行有效性测试的共同点和区别，注册会计师可以做出以下安排：

　　一是在适当的情况下，尽量对重要账户和列报的相关认定采用综合性方案。通过综合性方案中内部控制设计和运行有效性的测试，注册会计师在获取证据以支持其对内部控制有效性发表意见的同时，如果内部控制设计和运行测试有效，也能够基于对控制风险的评估结果，相应调整实质性程序的性质、时间安排和范围，例如，当重大错报风险(由固有风险和控制风险决定)评估为低时，注册会计师可能不需要调整实质性程序的性质以获取更具说服力的审计证据，或者认为可以在期中而非期末实施某些审计程序，从而节省实施实质性程序所需的审计资源，更有效率地实现整合审计的目标。

　　二是控制测试的时间安排尽量同时满足内部控制审计和财务报表审计的要求。具体包括，在确定测试某项控制运行涵盖的期间时，在内部控制审计所要求的“足够长的期间”和财务报表审计中所要求的“拟信赖的期间”中取其长者;同时，注册会计师可以通过合理安排控制测试的时间，给被审计单位留有整改的时间。此外，注册会计师在每年度的整合审计中需要针对所有重要账户和列报的每个相关认定获取内部控制设计和运行有效的审计证据，而不利用《*注册会计师审计准则第 1231 号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》第十四条提及的“每三年至少对控制测试一次”的方法(对自动化应用控制在满足特定条件情况下所采用的与基准相比较策略除外)。

　　答：当财务报表审计延伸成为整合审计后，审计的范围和复杂程度大大增加，需要注册会计师作出很多新的职业判断，这些判断包括集团审计中确定组成部分内部控制审计的范围、利用他人工作的程度、设计控制测试以实现整合审计的双重目标、财务报表审计中发现的问题对内部控制审计的影响、评价控制缺陷的严重程度等。

　　会计师事务所在开展整合审计时，需要统筹考虑，挑选具有胜任能力的人员组成项目组。在组建项目组时，需要考虑下列事项：

　　1.委派掌握内部控制审计知识和方法的审计人员，如有可能，考虑配备有内部控制审计经验的审计人员;

　　2.必要时配备专家，如信息系统等方面的专家。这些专家在审计项目的前期就要参与审计工作，从而判断在审计过程中哪些领域需要更深参与才能对相关内部控制的设计和运行有效性获取充分、适当的审计证据。

　　项目合伙人及其他有经验的项目组成员需要参与整合审计计划的制定，以便及时作出上述职业判断，避免项目组中经验较少的成员作出不恰当的决定从而影响审计效果和效率。特别是在首次执行整合审计时，项目合伙人、项目经理以及参与审计项目的有关专家往往需要付出更多时间。项目合伙人要做出恰当安排，确保在执行审计的过程中及时指导并复核审计工作，充分考虑财务报表审计和内部控制审计的互相参照与整合。另外，会计师事务所应当按照《企业内部控制审计指引实施意见》的规定，考虑是否委派适当的项目质量控制复核人员，以客观评价项目组作出的重大判断以及在编制内部控制审计报告时得出的结论。

　　在整合审计中，财务报表审计和内部控制审计原则上应由同一个项目组执行。如果项目组又被划分为承担不同具体工作的团队，则需要考虑团队间的沟通和协调配合，不同的团队需要站在“整合”的角度来制定审计策略、评估测试结果，一方面减少重复工作，另一方面兼顾两类审计的要求，保证内部控制审计和财务报表审计的审计证据和结论可以相互参照，避免审计判断出现不一致的情况。

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