防风险的古诗句

审计风险及其防范论文

审计风险及其防范论文

　　在学*、工作生活中，许多人都有过写论文的经历，对论文都不陌生吧，论文对于所有教育工作者，对于人类整体认识的提高有着重要的意义。如何写一篇有思想、有文采的论文呢？以下是小编整理的审计风险及其防范论文，希望能够帮助到大家。

　　【摘要】

　　注册会计师获得高收入注定背后承担者高风险，*几年注册会计师及会计事务所的诉讼事件频频发生，使得审计人员及审计机构在法律诉讼及赔偿方面的费用不断攀升，损失不断加大，重视和防范审计风险已成为审计机构的当务之急。

　　【关键词】

　　独立审计；审计风险；防范措施

　　独立审计是财产所有权和经营权分离的产物，审计人员要对被审计单位的财务报表提出意见，做出结论，并承担相应的责任。审计人员在审计过程中，无时无刻都处在潜在的职业风险之中，尤其是在这个“诉讼爆炸”的时代，频频发生的审计诉讼，使审计机构及审计人员必须承担“深口袋”和“风险社会化”的责任。

　　一、审计风险的概念

　　我国审计界对审计风险的表述一般认为：审计风险是由固有风险、控制风险和检查风险共同作用的结果。固有风险是在假定被审计单位没有任何内部控制时错报、漏报财务信息的可能性。控制风险是指内部控制未能防止、纠正错报、漏报的可能性。检查风险是指审计人员进行实质性测试未能发现错报、漏报的可能性。一般的审计模型将四者的关系表述为：审计风险=固有风险×控制风险×检查风险。其中的固有风险和控制风险是由被审计单位造成的，审计人员只能评估它们的水*，并不能消除这类风险。审计人员要想控制审计总风险水*，只能通过控制检查风险的水*来进行。

　　二、审计风险的成因

　　独立审计风险形成的原因主要有：

　　2.1审计方法固有的局限性和审计业务本身的复杂性审计抽样的确存在抽样误差，不论抽样的规模有多大，只要不是全面审查，这种误差就不会消失，同时根据部分样本的特征来推断总体的特征时也不可能百分之百的可靠。同时由于审计业务本身的复杂性，审计人员在审计过程中不可能做到面面俱到，更不可能对被审计单位的所有经济事项及财务收支都进行查实、核对，因此注册会计师不能保证审计结果绝对真实、可靠。

　　2.2审计人员的经验不足，不履行职业道德。

　　审计人员面对迅速变化的客观环境和复杂的审计业务，再加上自身审计技术水*不高，经验有限，造成对审计业务不能全面把握而产生审计风险。当然有些审计人员在审计工作中讲人情、收受好处、不履行审计职业道德，遗漏重要的审计程序，提供虚假报审计告等同样也会形成的审计风险。

　　2.3被审计单位内部控制薄弱。

　　有时经理层为了粉饰财务报表，达到上市、借款等目的，借助于高科技虚增收入，减少费用，弄虚作假。同时，公司的'管理者们为了不让审计人员查出自己的问题，通常也不配合审计人员的工作，他们要么不提供注册会计师审计所需要的资料，要么不提供必要的条件，这些无疑都会给审计工作带来风险。

　　2.4审计机构内部管理欠完善。

　　目前我国相当多的事务所没有建立或健全严格的内部质量控制制度，导致发生错弊和过失，知法犯法。也有会计师事务所对审计质量控制不力，有的会计师事务所工作底稿的三级复核控制制度形同虚设。

　　2.5相关法律的缺失，惩罚机制不够严厉。

　　由于我国注册会计师行业发展时间较短，许多法律、法规都不是很健全，它们对注册会计师的约束能力都较小。许多法律规范只是吊销注册会计师资格证书、没收违法所得、罚款等行政责任以及当该违法行为构成犯罪时产生的刑事责任，这些法律法规中大量存在原则性、抽象性条款，却忽视受害人的补偿方式是欠妥的。从总体来看，我国的法律法规尚不配套，条文规定不很明确，需要完善相应的法律制度。

　　三、审计风险的防范与控制

　　3.1审计方法的选取。现代审计方法与审计风险有十分密切的关系，审计人员要运用现代科学的方法和技术，因地制宜，选择合适的审计方法，同时还应该逐步提高审计人员的计算机水*，提高审计质量，降低审计的风险。

　　3.2慎重选择被审计单位。审计风险的防范与控制在很大程度上取决于客户的经营成果和经营行为，因此与客户保持良好的沟通，及时了解客户的财务风险和经营风险，是防范和化解审计风险的重要因素。另外，对于风险过大的业务不予承接。客户甄选并非只是针对新客户进行的，当现有的客户出现更换管理层，陷入财务困境等影响审计风险的事项时，需要重新评估其风险，考虑是否继续接受委托。

　　3.3提高审计人员的专业技能和保持应有的职业谨慎。审计人员加强业务培训，注重实践经验的积累，努力提高执业人员的执业水*，同时在执业过程中始终保持负责的态度，谨慎做出职业判断。更重要的是不断强化审计人员的法律意识、责任意识和风险意识，制定职业道德的裁决指南，成立相应的执行机构，在出现违反职业道德规范现象时，既要有裁决的执行部门，又要有相应的执行依据，使职业道德真正具有可操作性。

　　3.4提取风险基金或购买责任保险。为了防止审计风险化提取职业风险基金或投保责任保险是非常有效的措施。在西方国家投保充分的责任保险是会计师事务所一项极为重要的保护措施，尽管不能免除可能受到的法律诉讼，但能防止和减少诉讼失败是会计师事务所发生的财务损失。我国也规定了会计师事务所应该按规定建立职业风险基金，办理职业保险。:

　　3.5加强审计机构内部管理。要保证审计质量，除了审计人员应严格执行审计准则和执业道德外，审计机构还应建立、健全审计内部控制机构，保证每位审计人员都始终按照专业标准的要求执业，保证审计的质量。

　　3.6加强法制建设，加大惩处力度。首先修改和完善现有法律，将违法违纪行为与相应的责任进一步细化，进一步明确注册会计师的法律责任。同时，完善审计诉讼制度，制定统一的、可操作的注册会计师审计法律责任的认定程序，使注册会计师审计的法律责任，特别是民事赔偿责任得到落实，提高法律责任对注册会计师执行行为的约束刚性。

　　3.7加强外部监管，提高社会的关注度。应加强对注册会计师审计相关法规和准则的宣传，提高社会公众监督注册会计师执行行为的能力。同时利用各种舆论工具将注册会计师的弄虚作假行为曝光，加强对注册会计师审计的舆论监督。

　　参考文献：

　　［1］王健栋.独立审计风险的成因分析［J］.湖北经济学院学报，2007.5:71－72.

　　［2］潘超.独立审计风险分析及评估体系研究［D］.合肥工业大学，2006:6－14.

　　［3］王建辉.浅议注册会计师独立审计的风险［J］.网络财富，2009.2:56－57.

　　［4］姜礼民、郭雪梅。影响独立审计风险的因素分析［J］.审计研究。

　　［5］邓利华.独立审计风险控制问题研究［D］.湖南大学，2004.29－45.

　　［6］王策.试论独立审计的风险［J］.经济视角，2008.8:59－62.

　　［7］刘智升、刘奕.浅议独立审计风险及防范［J］.经济论坛，2007.8:139－140.

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员工离职的风险防范

员工离职的风险防范

　　在员工离开企业时，给企业造成不必要损失的可能性加大。因此，探讨企业员工离职问题就显得十分必要。那么员工离职的风险防范有哪些呢?下面小编就给大家讲讲。

　　员工离职的风险防范

　　按照劳动合同结束的原因来划分，员工离职可以分成两类：劳动合同终止和劳动合同解除。劳动合同终止有六种类型，劳动合同解除又可以分成员工主动辞职和企业主动解除两类。在此我们仅讨论在劳动合同未到期的前提下，企业提出解除劳动合同和员工主动辞职这两种情况，并把这两类统称为员工离职。

　　一、员工离职管控基本流程

　　清晰合理的离职程序不但可以让企业规避很多离职风险从而减小损失，还可以让员工的离职办理顺利高效，提高离职员工对企业的评价，达到友好分手、减少纠纷的目的。离职流程参考如下：

　　随着劳动合同法的实施，劳动关系越来越倾向落实到书面，因此，企业的离职流程一定要形成书面的管理制度，同时保证制度制定过程及结果合法，只有二者同时满足，才能作为依据。在办理离职手续时，公司各部门(特别是离职员工所在部门、人力资源部门和财务部门)需要加强沟通，确保离职流程符合企业要求，避免因程序不当而导致损失。

　　二、员工主动离职的风险和应对

　　(一)风险

　　1、工作交接。由于离职者主动离职原因很多，如果企业对员工离职没有预期，往往导致工作延续上的被动局面，同时工作交接的办理也为企业带来较大风险。因此，在收到员工离职申请后，人力资源部门应迅速与离职者所在部门经理进行沟通，确定工作中的重要资料和未完成的任务，确定工作承接人进行工作的交接工作，尽可能保证工作任务的延续性和安全性。

　　2、推定解雇。如果员工因企业在工资、保险等方面的问题而辞职，则企业将面临推定解雇的法律风险和经济赔偿风险。

　　3、绩效损失：由于《劳动合同法》在员工离职方面给予了较大的自由度，因此面对员工的突然辞职，企业往往表现为措手不及，导致的绩效损失和对在职员工的负面影响也更为突出。尤其当企业没有后备人员接替工作或辞职员工辞职的过程较为“隆重”时，企业的损失更无法测量。

　　(二)应对

　　1、对员工离职的方法和离职工作交接做事先约定，并明确违约责任。当员工入职签订劳动合同时，要明确离职的方法、办理程序、工作交接的详细内容等相关离职事项，并约定违反这些条款的责任，以便在员工辞职时，企业有更多有利依据来约束离职行为，规避风险。

　　2、规范推定解雇涉及的结点管理。企业管理的不完善或存在管理漏洞是很多企业不可避免的事情，为了减少员工利用此类事实进行推定解雇，企业应该规范推定解雇时的结点管理，比如企业应规定，当员工发现问题时应履行告知或建议的职责，防止事态扩大，给企业造成更大损失。

　　3、加强直线经理的培训。企业人力资源部门需要对直线经理进行离职管理的培训，讲解离职的法律风险及控制措施，以获取直线经理的理解和配合，共同处理员工离职问题。

　　4、合法给付员工工资和社会保险费等项目。工资、保险等涉及员工的切身利益，随着劳动合同法的实施、劳动行政监督力度的加大和员工*意识的增强，企业更需要熟练掌握相关法律法规和政策并合理利用，防止违法风险。

　　5、迅速应对：确定工作的承接人;确定工作交接的方法和程序;对中高层或核心员工，人力资源部门和直线经理应做好员工的离职面谈，赢得员工对工作交接的配合和支持，切忌激化矛盾。

　　三、企业辞退员工的风险和应对措施

　　(一)风险

　　1、辞退理由不成立。《劳动合同法》对企业的过失性解除和非过失性性解除理由进行了明确规定，因此企业辞退员工必须有充分的依据、证据，方可采用，否则辞退理由不成立，会导致员工不同意解除而申请“恢复劳动关系”的诉讼。比如企业以“不胜任工作”辞退员工，给出理由是员工月度考核成绩70分，但企业并没有制度规定考核成绩多少分算不胜任工作，因此以考核成绩70分辞退员工的理由并不成立。这类风险考验企业离职管理的能力。

　　2、辞退程序不符合法律规定。比如《劳动合同法》规定(第四十条)企业辞退员工应该提前30天通知或者额外支付一个月的工资为补偿立即解除，但某些直线经理并不理会这些法律规定，既不提前通知也不支付一个月工资补偿就辞退员工，造成辞退程序不符合法律规定而导致风险。

　　3、辞退理由选择失误。辞退理由的选择需要技巧，在选择时需要考虑企业实际情况、规章制度完备程度、离职者及其所在部门现状等因素，合理选择理由。

　　4、解除成本。企业辞退员工的成本不仅包括经济补偿金、赔偿金等直接成本，还包括工作交接方面的间接成本，比如处理辞退工作人员的工资、岗位补员的招聘成本、培训新人的成本、对其他在职人员的影响等。因此，企业应充分认识辞退员工的成本损失，并根据成本的风险选择辞退的方法及计划。

　　5、解除周期过长，导致诉讼的风险。 企业管理者和直线经理未就解除方案达成共识。由于企业各部门之间的沟通不彻底，未形成一致的解决方案而匆忙进行，致使在处理辞退办理过程中激化了矛盾，员工与企业产生激烈的对抗而产生风险。

　　(二)应对

　　1、检查企业的规章制度是否健全和规范，生效程序是否履行完备。比如企业规章制度的生效需要告知工会并听取修改建议，经过职代会或职工大会的确认才有效，且需要明确告知职工本人。

　　2、严格规范并执行企业辞退程序。特别是要对直线经理进行培训，严格按照国家规定的法律程序辞退员工，不能走捷径。如果直线经理难以理解或了解相关内容，要将辞退员工的权利归集到人力资源部门，限制直线经理辞退员工的自由度。

　　3、合理选择辞退理由。不同理由的选择，决定了辞退的风险和难度系数。如果企业规章制度有漏洞或管理有漏洞，员工又无明显的错误行为，应尽可能使用“协商解除”，但要注意保持协商过程中员工与企业的相互理解。基本的技巧是先肯定员工对企业的贡献，切忌指责员工的绩效;如果企业在管理上存在争议隐患，更要尽可能给员工宣泄的机会，避免激化矛盾，导致员工举起诉讼的大旗。同时要对“协商解除”的成本和协商解除不成功的预案进行核算和设计。

　　4、解除成本(经济补偿金)测算。在测算时，企业要问自己一个问题：提前一个月通知与额外支付一个月的工资，企业负担的成本相同吗?企业需要根据不同的岗位、员工在企业中的作用、企业在管理中是否还有漏洞容易导致解除时的法律争议等，进行仔细的核算，同时制定出严格的解除程序和要求，并得到公司主管经理和直线部门经理的共识之后方可实施，否则贸然发出解除通知，往往会在解除的过程中节外生枝，导致企业更加被动。

　　5、无论使用哪种解除方法，企业辞退员工往往最容易导致争议的发生，而解除方案如果得不到企业的主管经理和直线经理的全面理解和配合，往往导致无法实施。因此企业人力资源部门必须在解除方案实施之前与相关负责人进行充分沟通，详细了解员工既往的工作状况，包括加班情况、绩效情况、工作表现等，掌握一线资料，争取更多主动权，在与员工沟通时合理使用，做到既充分理解员工，又能恰当的让员工认识自身存在的问题，能够积极寻求相互谅解，达成协商的结果。

　　四、解除后的证明、档案办理等方面的法律规定和程序

　　当员工离职时，企业负有出具解除劳动合同证明、办理档案和社会保险关系转移手续、保持合同至少两年备查等义务。《劳动合同法》规定：劳动合同解除或终止十五日之内，用人单位应当为劳动者办理档案和社会保险转移手续。如果企业扣押档案或者其他物品，劳动行政部门有权责令企业限期办理，并予以相应的数额的罚款，如果给劳动者造成损害的，企业还应承担相应的赔偿责任。因此企业应慎重选择解除劳动合同证明上的解除时间，因解除时间一旦确定，企业必须按照法律相关规定办理员工个人资料的转出手续，否则极易导致新的争议风险和经济赔偿。

　　跳槽离职前有哪些需要注意的细节

　　在双方签订的劳动合同期内，劳动者提出解除劳动合同的方式主要分以下三种情况：

　　1、正常辞职。依据《劳动合同法》第三十七条的规定，劳动者提前30天提出的书面离职，不需要用人单位批准就可以离职。其中，试用期提前3天书面提出;用人单位有义务给劳动者结清工资并且办理离职手续。

　　2、用人单位违法在先，例如不为劳动者缴纳社会保险、拖欠劳动者工资、不按约定给劳动者提供岗位等，劳动者被迫提出解除劳动合同的可以立即辞职。即用人单位存在《劳动合同法》第三十八条的情况下，劳动者书面提出解除劳动关系后可以立即走人不需要用人单位的批准，并可以要求用人单位支付剩余的工资及经济补偿金(每工作1年支付1个月工资)和办理离职手续等;

　　3、劳动者违法辞职的情况。劳动者没有提前30天书面提出离职，用人单位也不存在《劳动合同法》第三十八条的情况，劳动者直接提交辞职信就走人，这个时候就是劳动者违法。劳动者违法辞职给用人单位造成的直接经济损失、招聘该劳动者产生的费用，用人单位可以申请劳动仲裁要求该劳动者承担。

　　二、劳动者提出辞职时，需要注意的法律细节

　　1、关于培训。

　　需要注意是否与用人单位签订过专项技能培训协议。如果签订过，那么需要看一下离职时是否在双方约定的服务期限内。如果在服务期限内，那么需要支付用人单位尚未履行的服务器内所分摊的违约金。

　　2、关于竞业限制。

　　需要注意是否与用人单位签订过竞业限制协议。很多人可能像王二代一样写成敬业限制，那就太不敬业了。

　　如果与用人单位签订过竞业限制，那么在离职的时候，一定让用人单位确认下，是否需要你遵守该竞业限制，如果不需要你遵守，那么让用人单位出具的放弃竞业限制的声明或者解除竞业限制的协议。否则后续如果用人单位起诉你违反竞业限制而支付巨额赔偿金，到时吐血为时晚矣。 不过需要注意的是，竞业限制最长只能约定24个月，并且竞业限制期间，用人单位应当支付你补偿金，补偿金不得低于你本人工资的30%并且不得低于当地最低工资。如果用人单位要求你遵守竞业限制又不支付补偿的，你可以申请劳动仲裁要求支付或确认竞业限制无效。

　　3、关于离职手续。

　　离职时，除了可以要求用人单位结清工资外，一定要办理离职手续。例如把社会保险关系、公积金关系从该用人单位转移或减员。并且出具离职证明，因为新入职的公司一般都是要求原公司出具的离职证明。把手里的办公用品等列一个清单，一块移交给交接人员，并且让交接人签字确认。

　　4、关于离职证明。

　　实务中，如单位不按规定出具离职证明，可能会造成劳动者无法享受失业保险待遇，损害劳动者的合法权益，故这种情况下，单位要承担赔偿责任。

　　自主创业、再就业优惠损失：根据国家有关规定，下岗失业人员再就业或自主创业时，可以享受一定的税收、财政等优惠政策，而享受这些优惠政策首先是需要通过出具离职证明，证明自己符合享受优惠政策的条件，所以，如单位不出具离职证明，可能会造成劳动者无法享受这些优惠政策，损害劳动者的.合法权益，故这种情况下，可以要求单位承担赔偿责任。

　　未能就业的工资损失：离职证明往往是新公司为了规避招用尚未解除劳动合同的劳动者而承担连带责任风险要求劳动者提供的文件，因此，一旦劳动者无法提供离职证明，可能会导致新公司不录用劳动者。

　　离职后社保的处理方法

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物业管理的风险及防范

物业管理的风险及防范

　　上学的时候，大家最不陌生的就是知识点吧！知识点就是学*的重点。哪些知识点能够真正帮助到我们呢？下面是小编帮大家整理的物业管理的风险及防范知识点，希望能够帮助到大家。

　　物业管理的风险

　　1、项目接管的不确定性带来的风险

　　有的物业服务企业在还没有确定取得项目接管权的时候，就投入了较多的人力、物力和财力。但因为种种原因，最终未被建设单位选聘，物业服务企业不仅蒙受人、财、物的损失，还将损害企业的品牌形象。

　　2、专业服务咨询的风险

　　早期介入涉及面广、时间长、技术性强、难度高，当物业服务企业不具备足够的具有相当专业技术能力和物业管理操作经验的人员全过程参与时，不免难以发现项目规划设计和施工等方面存在的隐患和问题，其提供的专业咨询意见和建议也可能出现不足和偏差。此外，如果不能与建设、施工和监理单位有良好沟通和配合，早期介入提出的合理化建议将得不到重视和采纳。以上两个方面都在可能导致物业建成后管理中的一定风险。

　　3、合同中的风险

　　1.合同期限

　　根据《合同法》第四十五条规定“当事人对合同的效力可以约定附条件。附生条件的合同，自条件成就时失效”。前期物理学业服务合同是附解除条件的合同，《物业管理条例》26条规定，“期限未满、业主委员会与物业服务企业签订的物业服务合同生效的，前期物业服务合同终止”。因此，前期物业管理合同的期限具有不确定性，物业服务企业随时有可能被业主大会解聘。一旦被提前解约，企业对物业管理项目的长期规划和各种投入将蒙受损失。但如果企业考虑这一因素，规划和投入不到位，可能带来操作上的短期行为，也会引发业主、物业使用人与物业服务企业的矛盾和冲突。

　　2.合同订立中的风险

　　在前期物定服务合同的订立中，物业建设单位居于主导方面。而且物业相关资料的移交，物业管理用房、商业经营用房的移交，空置房管理费缴纳等均需要物业建设单位的支持与配合。因此，建设单位在与物业服务企业订立前期物业服务合同时，可能会将本不该由物业服务企业承担的风险转嫁给物业服务企业。此外，一些物业服务企业为了取得项目管理权，在合同签订时压低管理费，影响到接管项目后正常经营的维持;或对有关责任约定不清晰，或忽视免责条款，甚至作出一些难以实现的承诺，致使接管后发生的不测事件(家中财产被盗、人员伤亡等)都有可能被业主作为向物业服务企业索赔的理由。

　　3.合同执行的风险

　　前期物业服务合同是具有委托性质的集体合同，由建设单位代表全体业主与物业服务企业签订。虽然这种合同订阅行为是法规规制的结果，但在业主入住和合同执行的过程中，由于缺乏相应法规知识或其他原因，可能会发生对前期物业服务合同的订阅方式、合同部分条款和内容不认同、不执行，从而引发纠纷。

　　4、物业违规装饰装修带来的风险

　　业主、物业使用人违规装饰装修，不仅会造成物业共用部位损坏、安全隐患、邻里纠纷等，增加物业管理的运行、维修、维护成本，还会使物业服务企业承担一定的物业装饰装修管理责任。

　　5、物业不当使用带来的风险

　　在物业日常使用过程中，业主、物业使用人对物业使用出现不当行为和不当使用(如高空抛物、改变物业使用功能、堵塞消防通道、捐毁共用设备设施和场地等)。难以确定责任人;或业主、物业使用人因物业的“瑕疵或当事人的疏忽”而发生意外事故，造成他人人身伤害或财产损失时，物业服务企业就要承担一定的法律责任风险。

　　6、法律概念不清导致的风险

　　在公共安全、人身财产的保险、保管方面，业主、物业使用人往往对物业管理安全防范主体的责任认识不清，误将本应由*机关或业主自身承担的安全防范责任强加给物业服务企业，导致物业服务企业与业主、物业使用人纠纷增加，物来服务企业为此投入大量的人力、物力、精力，造成不必要的消耗，承担额外责任。

　　7、管理费收缴风险

　　业主、物使用人由于各种原因缓交、少交或拒交管理费，是物业服务活动中比较突出的问题。由于物业服务企业普遍缺乏有效追缴手段，收费风险是物业日常管理服务的风险之一。

　　8、公用事业费用代收代缴存在的风险

　　在公用事业费用(如水电费等)的代收代缴以及公共水电费分摊中，物业管理单位居于收取和缴纳的中间环节，如业主、物业使用人不及时、不足额缴纳相应费用，势必导致物业服务企业蒙受经济损失，承担其不应有的风险。

　　9、管理项目外包存在的风险

　　物业管理服务项目外包是物业管理动作中常见的现象。在对项目外包单位的选择，以及合同订阅、实施管理的诸多环节，物业服务企业虽然可采取多种手段加以控制，但潜在和不确定的因素依然存在。如选择的专业公司履约时，专业服务行为不符合物业管理服务要求，虽然物业服务企业可能通过要求整改予以解决，但其后果往往是业主、物业使用人的将责任归咎于物业服务企业。

　　10、物业管理员工服务存在的风险

　　物业服务企业未能履行物业服务合同的约定，导致业主人身、财产安全受到损害的，要承担相应的法律责任。由于员工违规操作引发的问题，按照法律上称为的“雇主责任”，物业服务企业也将承担其改正员工不当作为的赔偿责任。

　　11、公共媒体在宣传报道中的风险

　　在物业管理操作中，由于物业管理服务不到们、矛盾化解不及时、投诉处理不当，与各方沟通不及时等，均有可能导致牧业管理的舆论风险。舆论风险不仅会影响的物业服务企业的品牌形象，而且会给物业服务企业带来经济上的损失。

　　物业管理风险防范措施

　　(1)物业服务企业要学法、懂法、守法，物业管理相关合同订阅前要注重合同主体的合法性，合同服务的约定应尽可能地详尽，避免歧义。合同订阅中要明确相关服务标准、服务质量、收费事项、违约责任、免责条件、纠纷处理的方式等。在参与投标、接管项目、提供服务等各个环节自觉执行物业管理相关法律法规，并充分运用法律武器保护自身的合法权益，切实提高风险防范的法律意识、合同意识、公约意识和服务意识。

　　(2)物业服务企业要抓制度建设、抓员工素质、抓管理落实，建立健全并严格执行物业服务企业内部管理的各项规章制度和岗位责任制，不断提高员工服务意识、服务技能和风险防范意识，通过机制创新、管理创新、科技创新改进经营管理方式，提高管理水*和效率，降低运营成本，增强企业自身的市场竞争能力和抵御风险能力。管理中要特别注意对事故隐患的排除，在服务区域的关键位置，设立必要的提示和警示标牌，尽可能避免意外事件的发生。

　　(3)妥善处理物业管理活动相关主体间的关系。

　　①妥善处理与业主的关系。物业服务企业在向业主提供规范、到位、满意服务的同时，应通过业主公约、宣传栏等形式向业主广泛宣传物业管理的有关政策，帮助业主树立正确的物业管理责任意识、消费意识和合同意识，使他们既行使好权利，又承担相应的义务。

　　②妥善处理与开发建设单位的关系。物业服务企业要通过加强早期介入，帮助建设单位完善物业项目设计，提高工程质量，节约建设资金等，努力引导建设单位正确认识物业管理活动。

　　③妥善处理与市政公用事业单位及专业公司的关系。按照《物业管理条例》第四十五条的规定，物业管理区域内，供水供电、供气、供热、通讯、有线电视等单位应当向最终用户收取有关费用。物业服务企业应当按此规定，与有关单位分清责任，各司其职。对分包某项专业服务的清洁、绿化等专业公司，要认真选聘，严格要求，并在分包合同中明确双方的责任。

　　④妥善处理与*相关行政主管部门、街道、居委会的关系，积极配合各级*主管部门的工作，主动接受行政主管部门、街道办、居委会对服务工作的指导和监督。

　　(4)物业服务企业应重视企业的宣传，建立舆论宣传的*台，树立企业良好的形象。要与*、行业协会、业主大会、新闻媒体等相关部门建立良好的沟通与协调机制。风险与危机发生后，应当从容应对，及时妥善处理，做好相关协调工作，争取舆论支持，最大限度地降低企业的经济和名誉损失。

　　(5)适当引入市场化的风险分担机制。比如为其接管物业的共用设备设施购买保险、意外责任险、财产险等，苦发生楼宇外墙墙皮脱落伤及行人或砸坏车辆等意外事件，由保险公司承担相应赔偿责任。

　　(6)风险管理是一门新兴的管理学科，它是以观察实验、经验积累为基础，科学分析为手段。因此，物业服务企业要重视研究风险发生的规律，加强控制和防范风险的能力。应当建立事前科学预测、事中应急处理、事后妥善解决的风险防范和危机管理机制，把握风险的规律性，引入先进的风险管理技术规避、转移和控制风险，并针对不同类型的物来管理风险建立相应的应急预案来防范风险、应对紧急事件。

　　拓展资料：

　　物业管理条例

　　第一章总则

　　第一条为了规范物业管理活动，维护业主、物业使用人、物业服务企业、其他管理人的合法权益，改善人民群众的居住和工作环境，促进和谐社区建设，根据《中华人民共和国物权法》和《物业管理条例》等法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。

　　第二条本条例所称物业管理，是指业主通过自治管理，选聘物业服务企业或者其他管理人，按照物业服务合同约定，对物业进行维修、养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生及相关秩序的活动。

　　第三条本条例适用于本省行政区域内物业的管理、使用、维护、服务及监督管理活动。

　　第四条物业管理应当坚持以人为本，实行业主自治与专业服务、社区管理相结合的原则。

　　第五条省人民*建设行政主管部门负责全省物业管理活动的监督管理工作。

　　设区的市、县(市、区)人民*房地产管理部门或者建设行政主管部门(以下统称物业主管部门)，负责本行政区域内物业管理活动的监督管理工作。

　　城管执法、房地产开发、财政、民政、价格、*、城乡规划、市政公用、环境保护、工商行政管理等有关部门按照各自职责，做好与物业管理有关的工作。

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物流的存在风险和防范策略范文

物流的存在风险和防范策略范文

　　随着竞争的国际化，物流外包作为业务外包的一种形式。成为发达国家企业物流运作模式的战略取向。以下是小编收集整理的物流的存在风险和防范策略，仅供参考，大家一起来看看吧。

　　物流的存在风险和防范策略

　　目前在我国物流行业中还存在诸多的风险，物流企业只有针对自身的状况，通过实施建立完善的风险防范体系、增强法律意识、保险意识、引进现代物理信息技术、创新风险管理体制等等风险防范策略，来降低风险发生的概率甚至规避风险，才能减少企业的经济损失，使企业在日益激烈的竞争环境中立于不败之地。

　　物流业存在的风险

　　物流企业管理的风险来自多方面，既有自然灾害不可抗力的因素，也有人为因素，比如，独家供应商问题。供应链上出现独家物流供应商，由于供应商服务地域和管理能力的有限性，独家物流供应商政策可能给某些地区的服务带来风险。要想提出有效的物流管理方面的风险防范策略，必须首先明确当前物流业存在的风险，有的放矢。如果由于信息不对称和信息不完全，企业合作伙伴选择不当，不仅会减少企业的利润，还会使企业失去其他的机会，从而无形中抑制了企业竞争力的提高，增加了整条供应链的运行成本。根据长期的调查以及多年的从业经验，我认为当前我国物流企业存在的风险主要有以下几种：

　　第一，自然环境风险。自然环境风险不受人为因素的控制，带有很强的不可预见性，这种风险一般是由于遭受气候变化，如突降雨雪、台风袭击、地震、泥石流、战乱发生的影响所造成的。主要包括货物配送过程的中断，或者货物丢失、损坏、拖延到港、以及到港不能卸货等问题。这种情况势必会造成物流企业的损失。

　　第二，诚信风险。物流企业由于其自身实力有限或者物流过程的复杂、周期长，有时不能够维持整个物流过程的运转，而不得不选择合作伙伴。这时合作伙伴的信誉、实力等情况就成为影响物流运作的重要因素，如果选择的合作伙伴实力不济、信誉较低，故意不遵守本已达成的承诺，从而造成物流企业不能够按照合同的约定实现货物运输的卸载、转载、接货、送货等服务，这种情况也会引起物流企业在经济上的损失以及信誉上也会受到很大影响。

　　第三，物流企业自身管理存在的风险。这种风险包括的内容非常广泛，其核心是物流作业中的风险，这种风险是由于物流企业本身缺乏有效的管理造成的，主要包括物流合同中的风险和物流过程中的风险。其中物流合同中的风险，主要包括以下三个方面的问题：

　　(1)向客户屈服、妥协，自动放弃了本身应该享有的豁免条款。

　　(2)与客户签订合同时，制极高的服务标准，质量的精确度也承诺的极为苛刻。

　　(3)在与分包商、合作商等合作伙伴合作过程中，关于责任的界定很不明确。

　　以上三个问题，即物流企业的妥协性，合同严密性的缺乏，过高的、难以实现的服务承诺以及风险防范中责任不明确都会造成合同风险。物流过程中的风险，涉及的内容十分广泛，主要包括供应链管理方面存在的风险，物流企业本身投资不当造成的风险，物流方案设计出现漏洞造成的风险，以及在物流配送过程中由于工作人员缺乏必要责任心造成的风险，物流企业制度管理不完善、不严格、工作流程设定等不合理造成的风险。其中供应链管理方面存在的风险是物流过程中风险的重要内容。供应链管理存在复杂性以及不确定性特点，这种特点就使得供应链管理存在着很多风险：

　　(1)因为物流周期很长，周转环节很多，很容易造成货物丢失或丢单情况，并且丢掉的货物很难调查确切信息，在这种情况下物流企业就难逃其责。

　　(2)货物配送时，由于种种原因，比如天气原因、人为原因等，就很容易造成配送延时，这种风险发生时，客户会向相关物流企业索赔，物流企业难辞其咎，就必须承担违约赔偿的.责任。

　　(3)货物配送时还经常会发生货物损毁的情况，遇到这种情况，物流企业也必须做出相应的赔偿。

　　(4)业务合作产生的风险，许多物流企业由于自身实力有限，无法完成整个供应链的正常运转，就不得不选择合作伙伴来共同完成货物的配送。这时合作伙伴的信誉、实力等情况就成为影响供应链的重要因素，如果选择的合作伙伴实力不济、信誉较低，供应链就会出现被破坏的风险。这种情况下，物流企业与合作伙伴之间的责任仅凭一张小小的运单就很难划分。

　　总之，现代物流企业还存在诸多的风险，必须加强管理。

　　物流业风险管理的内容

　　物流业作为一个服务行业，自身运转存在很大的风险。并且，物流企业的最终目的是满足所有客户的物流需求。据此，物流企业存在的风险可以分为两个方面：一个就是不良事件产生的机率即可能性，另一个就是这种不良事件对于满足客户物流需求终极目标的实现产生的后果，这种后果一般有正面、负面两种。根据目前国家提出物流风险管理流程模型，我们可以将风险管理归纳为风险因素的识别、风险的评估及风险的控制三个重要步骤。在这三个步骤之中，风险因素的识别是风险管理的基础，它是指确定潜在的不良事件即明确风险产生的来源;风险评估是风险管理的定量分析，它是指预计不良事件发生的机率以及发生后所产生的后果;风险控制包括两方面的内容，一是风险评价，通过风险评价可以确定风险控制实施的最优措施。二是在措施确定之后及时付诸行动，并且对风险控制的结果进行及时的反馈。

　　根据以上分析，我们可以看出物流风险管理主要包括物流风险因素的识别、风险的评估和风险的控制三个方面的内容。

　　物流管理的风险防范策略

　　针对目前物流业存在的风险以及物流风险管理的内容，我认为加强物流管理的风险防范可以从以下几个方面入手：

　　第一，建立动态的、完善的风险管理机构。风险管理机构是物流风险管理工作的执行者，也是风险防范措施或者方案的制定者。风险因素的识别、评估以及控制都要靠此机构来完成，因此，风险管理机构的建立对于风险管理来说意义重大。关于此机构的建立，一定要选择具有高素质、一定业务能力的人员组成。一般来说，风险管理机构的工作人员主要包括财务、法律以及企业的主要业务单位的工作人员代表。除此之外，明确管理人员的相关责任对于管理机构的高效运转也是相当重要的。如果管理人员责任不明确，在工作中玩忽职守、疏忽大意，轻者会造成工作效率的降低，重者甚至会造成财产以及生命的损失。因此，风险管理机构管理人员的责任必须明确，而且落实到位。此外，企业法人作为企业的代表，也是企业风险管理的第一责任人，对本企业的风险管理工作负有总责;企业分管风险管理工作的领导负有具体责任，负责抓具体的风险管理事务;其他工作的分管领导对其分管内的风险管理工作负有主要的责任。这样责任明确之后就能够形成一个齐抓共管的局面，从而使物流企业发生风险的机率就会大大降低。

　　第二，建立严格的规章制度，实施规范化管理。俗话说：“无规矩不成方圆”。严格的、完善的规章制度是物流企业风险管理工作得以正常开展的依据和保障。只有建立严格、良好的规章制度，才能建立良好的工作秩序，从而形成规范化的管理。那么完善的规章制度应该如何建立呢?首先，物流企业制订规章制度，应该依据国家在这方面的法律法规，如《消防法》、《安全生产法》、《消费者权益保障法》等。要在国家法律所允许的框架之内，以不与国家法律相抵触为原则，建立自身企业的规章制度。其次，国家法律法规是企业制定自身规章制度的基础，企业自身的实际情况则是规章制度制订的关键。因此，物流企业在制定规章制度时，必须考虑本企业的实际情况，如自身经营状况、服务方式等。只有符合自身企业实际情况的制度才是好的制度，才能发挥最大的效果。总之，只有实行物流风险的规范化管理、制度化管理，才能够确保物流系统的正常运营，减少人为因素所造成的不必要的风险。

　　第三，提高信息分析能力，预防风险。现代社会已经是一个信息化社会，互联网的使用为我们生活带来了诸多便利。当今的物流业也已经不同以前传统的物流行业，成为了一个以信息化为支撑的新型服务产业。在这种产业中，信息手段越完善，信息反馈越全面，对不确定因素以及不良事件的预防性就越强，物流业所面临风险就越小。因此，物流企业必须时刻关注各类与本行业相关的信息，根据所掌握的最新信息做出相应的战略调整，有效预防各类潜在物流风险的发生。

　　第四，创新风险管理体制，探究风险应对策略。物流风险具有不确定性、阶段性、复杂性、相对性的特征。同时物流风险又是客观存在的，想要完全避免风险是不可能的，因此，只能采取相应的措施尽量减少风险，降低风险的发生率。创新风险管理体制就显得尤其重要。关于如何创新的问题，我个人认为，主要有以下几点：

　　(1)引进现代物流信息技术，建立动态的物流安全监控系统。根据上述分析，我们了解到物流风险管理内容分为风险因素的识别、风险评估、风险控制三个方面，因此要想有效的规避风险，必须先识别风险。现代物流新技术即可对物流风险因素进行有效识别，并且能够根据所识别的因素，建立有效的风险评估系统，提出科学的、富有实践性的决策。另外，通过现代物流新技术，还可以建立异常报警系统，从而能够有效地降低风险发生的机率。

　　(2)建立健全风险应变机制。风险的发生是不可避免的，因此当风险发生时，必须确保企业有足够的能力来处理所遇到的风险。这就需要在日常的工作中建立相应的风险应变措施以及风险应对的工作程序，使风险应变的体制更加完善，从而在面对风险时有能力将风险所造成的损失降到最低。

　　第五，寻求适当的合作伙伴，与之建立良好的合作关系。选择良好的合作伙伴并与之建立良好的合作关系也是物流管理风险防范的重要一环。关于如何与合作伙伴建立良好的合作关系，实现物流外包的成功，我个人认为可以从以下方面入手：树立双赢的合作理念，建立高效的沟通反馈体制以及有效的信息沟通渠道，与合作商利益一体化。通过以上方式，不仅可以实现强强联合，而且能够使合作双方的信任度以及默契度都有所提高，从而可以有效地降低风险发生的概率。

　　第六，增强法律意识。法律在企业运行中起着重要的保障作用，物流业亦不例外。因此物流行业在进行每一笔业务时都必须要反复论证，保证其在法律上的可行性。尤其是在签订合同时，因为合同是防范物流风险的重要一环节，合同若签订不当，责任划分不明确，就会造成不必要的损失。因此，物流企业必须重视合同的签订，在草拟合同直至签订合同的全过程，都要选派有一定经验以及丰富法律知识的人员参与其中，确保合同的合法性，明确公司的责任。在合同的执行阶段，也要加强法律人士对于合同执行的介入及监督。

　　第七，增强保险意识，积极参与投保。物流风险的不确定性以及多样性决定了物流企业遭遇风险是不可避免的。既然不可避免，除了采取相应的措施降低之外，我们还应该寻找相应的途径转移风险。参加保险就是目前风险转移的最通用办法。对于现代物流企业来说，投保是转移风险的一条绝佳途径。现在有些物流企业还抱有投保无用的观念，为了节省资金而拒绝投保，这些错误观念是必须被摒弃的。为了保障企业的*稳发展，减少物流企业遭遇风险时的经济损失，投保是非常必要的。关于如何投保的问题，我个人认为应该在考虑自身业务情况以及企业经济实力的基础上，选择合适的保险公司以及保险产品。

　　自营物流和现代物流

　　什么是自营物流?

　　现代企业自营物流已不是传统企业的物流作业功能的自我服务，它是基于供应链物流管理以制造企业为核心的经营管理新概念。根据20世纪90年代美国物流管理协会对物流(Logistics)的定义，物流(Logistics)是为满足消费者需求，而对原材料、半成品、最终产品及相关信息从起始地到消费地的有效率与效益的流动与存储进行的计划、实施与控制的过程;具体包括运输、仓储、包装、物料搬运等内容。

　　自营物流主要是指工业企业自己营业的物流，而它的主要的经济来源不在于物流。

　　比如说海尔：它就是自营物流.但是它的最大利润源却不是物流.但它有能力自身承担物流业务并且从中获利.自营物流是企业物流模式的一种.目前的趋势:没有能力承担物流业务的企业把其物流业务外包给专业的第三方物流公司.由于我国物流体系制度很不完善,所以,经过分析第三方物流也不是一个很好的解决办法.所以现在有许多生产型企业两难,不知道是该自营还是该外包。

　　这也是目前我国物流行业的重要矛盾之一。

　　1、掌握业务控制权，争取市场主动

　　2、盘活企业资源，开辟第三利润源泉

　　3、降低转置成本，减少外购交易风险

　　4、避免机密泄露，保护企业经营安全

　　5、降低系统运作成本，实施企业物流一体化管理

　　6、提升顾客满意度，提高企业品牌价值

　　根据规模经济原理，物流规模越大，物流集约化程度越高，物流营运越经济，因此企业生产经营达到一定的规模时，即企业自身物流拥有一定的规模时，自营才能发挥其系统管理的功效。否则，其降低物流系统总成本的目标就难以实现，规模效益自然成为自营物流的瓶颈。特别在消费者市场多样化、个性化需求的今天，社会需求的快速变化和技术的日新月异，制造企业的大量生产已不能适应市场发展的需求。　差异化营销与柔性生产已成为企业的未来发展趋势，其结果是企业必须采取多品种、少批量、多批次的物流策略，如果企业欲贯彻其以服务改善为目的的物流管理宗旨，则其物流作业的分散度将会进一步扩大，分散的物流作业就会冲减系统管理的效益。因此，结合物流作业外包的规模优势与物流系统自营的管理价值，将部分非核心的物流作业功能外包而整个物流系统企业自我营运的“作业功能外包+系统管理自营”的混合物流模式，应该是企业今后物流发展的主营模式。

　　什么是现代物流?

　　现代物流不仅单纯的考虑从生产者到消费者的货物配送问题，而且还考虑从供应商到生产者对原材料的采购，以及生产者本身在产品制造过程中的运输、保管和信息等各个方面，全面地、综合性地提高经济效益和效率的问题。因此，现代物流是以满足消费者的需求为目标，把制造、运输、销售等市场情况统一起来考虑的一种战略措施。这与传统物流把它仅看作是"后勤保障系统"和"销售活动中起桥梁作用"的概念相比，在深度和广度上又有了进一步的含义。

　　在当今的电子商务时代，全球物流产业有了新的发展趋势。现代物流服务的核心目标是在物流全过程中以最小的综合成本来满足顾客的需求。

　　现代物流具有以下几个特点：

　　电子商务与物流的紧密结合;

　　现代物流是物流、信息流、资金流和人才流的统一;

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企业采购风险防范措施

企业采购风险防范措施

　　风险防范管理，是对潜在风险的提早防范和预警，并通过风险识别、评价和分析，及时、科学地处理各项风险，降低或消灭风险因素的影响，最终实现对采购过程的有效控制。以下是小编为大家整理的企业采购风险防范措施相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家。

　　(一)降低采购成本的措施

　　我们在这里探讨的降低物资采购的成本，不仅指降低采购产品本身的成本，还要考虑相关方面的利益。归纳起来主要有以下的措施：第一，采用灵活多样的采购方式。企业物资采购方式有多种。可以是通过公开竞争性招标采购，可以是有限竞争性招标采购也也可以是询价采购的方式。多种招标方式也可合理组合使用，这样有助于提高采购效率和质量，降低采购成本。第二，制定科学合理的采购计划。采购计划的内容包括采购品种、数量、预算价格、到货时间等。采购计划是对组织内部各种工作进行稀缺资源的配置，它必须在科学分析市场需求、当前库存等情况下，才能做出科学合理的采购计划。第三，制定合理的采购预算。采购预算是对物资采购成本的一种估计和预测，是对整个采购资金的一种理性的规划。合理的预算才能确保采购资金的使用在一定的合理范围内浮动，从而达到控制物资采购成本的目的。第四，建立一支有着较高的道德素养和业务能力强且协作团结的采购团队。这样才能确保采购的物资质量优异、价格合理、到货及时，从而降低采购成本。第五，选择讲诚信守诺言的供应商。选择符合采购条件的供应商，要考虑到采购价格、运输成本等因素。既要避免单一渠道，同时又要保证供应及时和采购质量。在选择时，应本着“公*竞争”的原则，给所有符合条件的供应商提供均等的机会。

　　(二)建立采购监督管理机制和采购合同的内部审查制度

　　1.建立和完善各项内部采购监督管理机制。

　　(1)建立采购管理计划机制、采购风险防范机制、采购风险评价机制、采购风险处理机制和采购风险责任追究机制等，明确采购管理目标和职责。

　　(2)建立物资采购审计监督制度。一是建立和完善请购计划制度。请购计划制度要由生产部门根据生产计划提出，采购部门在接到请购计划后，应该严格按计划的内容进行采购。采购人员一般不得超过请购计划，否则，须另外提出申请，在主管复核签字后报采购部门审批。二是严格实行职权限制和职务分离制度。使采购权、价格控制权和质量验收权三权分离，各自负责，互不越位。三是严格订货控制制度。订货制度所要针对的问题是：在采购中如何做到采购价格合理、数量合适、质量优良等。四是建立严格的入货质检验收程序。对所采购的物资及时进行质量检查和数量核实，是采购工作的重要一环。请购部门、采购部门以及财会的相关人员不得进行验收的工作。在验收时，根据各类物资的质量标准进行质检、填写质检单并由质检员签字;质检后应由仓储公司根据质检的结果和采购计划来检查,办理入库手续。入库单要由经办人员和复核人员签字。

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处级干部考察材料风险防控

处级干部考察材料风险防控

　　处级干部考察材料风险防控

　　一般采取个别谈话、发放征求意见表、民主测评、实地走访、查阅干部档案和工作资料、同考察对象面谈等方法，根据需要进行民意调查、专项调查、延伸考察。以下是小编为大家整理的处级干部考察材料风险防控相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！

　　xxx，1979年2月出生，xx族，省县人，1998年9月参加税务工作，XX年7月加入**，XX年12月毕业于省委党校函授本科经济管理专业。该同志先后在县地方税务局分局、县地方税务局分局工作，XX年6月，任县地方税务局副局长（试用期一年）。该同志主要表现是：

　　一、勤于学*，不断优化知识结构、提高理论修养。该同志能以极大的热情和钻劲，自觉学*马列主义、*思想和*理论，努力实践“*”重要思想；能认真学*领会党的一系列方针、政策和路线，学*与地税工作相关的法律法规和计算机操作知识，并能理论联系实际，在工作中加以应用。今年9月份，该同志为使干部职工顺利透过全州地税系统计算机等级考试，主动与人事股的干部到县e时代电脑培训校园联系全系统干部职工计算机操作培训一事，分机关和基层举办了两期计算机操作培训班。在培训学*期间，她认真听课，做好笔记，按时完成课后上机操作*题，课余能辅导操作基础差的干部职工，为机关和基层干部在学*上做出了表率。税收业务上，她虚心向业务股室的同志学*；领导工作方法上，她虚心向班子成员学*，由于她*时坚持学*，勤于思考，政治理论素质、领导水*和业务水*均得到了提高。

　　二、思想素质好，政治觉悟高。该同志加强党性锻炼，注重提高自己的政治修养，努力改造世界观、人生观和价值观，政治立场坚定，凡是州、县局党组作出的决定、指示，坚决贯彻执行，始终旗帜鲜明地与党组织持续高度一致。

　　三、遵纪守法，廉洁自律。该同志来宣恩后，能克服家庭、生活上的困难，做到有事请假，不论是上班时间，还是八小时以外，均能够严格要求自己，自觉遵守国家的法律法规和县局的各项规章制度；个性是在执行州局下发的“八条禁令”方面，能够以身作则，自觉抵制不良风气，为异地交流干部作出了表率。

　　四、工作上能很快转变主角，适应潜力较强。该同志自走上副局长领导岗位后，根据县局领导班子成员的分工，能很快进入主角，把主要精力放在计算机中心和人事股的工作管理上。在网络管理上，她多次深入到基层分局解决办公自动化、征管软件运用中网络不畅通的问题，还用心配合县财政局、人民银行、国税局等部门实现了财税库行横向联网。在人事工作管理上，她一是严格要求人事干部做好工资报表的上报，二是抓好全局干部职工的计算机操作培训，三是对全县地税机构设置和人员分布状况做到了一清二楚。

　　五、作风严谨，工作认真，自觉维护班子的团结。该同志作为分管计算机中心、人事工作的班子成员，能做到办事不推诿，遇难不回避，身先士卒，能与其他班子成员处理好工作关系，在班子分工负责的基础上，坚持搞好协作和配合，促进了县局领导班子的团结，增强了凝聚力和向心力。

　　六、为人谦虚真诚，处事公道正派。该同志心胸宽容大度，不计较个人得失，待人诚恳、友善，尊敬领导，团结同志，能较好的处理领导和同事的关系。今年9月，她代表县局党组专程到湖北民院看望在校参加脱产学*的6名地税干部，使6名干部从内心感受到县局领导的关心与支持；对来县局办事的县直单位的干部、群众以及纳税人，做到礼貌待人，礼貌服务；对干部职工提出的困难和问题，敢于坚持原则，并主动帮忙解决，对一时难以解决的问题能耐心细致地解释并及时向上级反映，展现了良好的工作作风和精神风貌。

　　自XX年9月2日档案室交接三个月以来，在公司领导的支持和帮忙下，我在加强理论学*，提高自身素质和工作业务水*的同时，主要做了以下几个方面的工作：

　　一、对档案室内各类档案进行了统计和登记

　　档案门类数量起止时间备注文书档案2085卷1970-XX设备档案114卷1994-xx基建档案48卷1971-XX科技档案106卷1994-XX认证证书16件财务档案凭证：1999卷帐簿：277卷报表：92卷其它：52本已封存：12箱1971-1990其它资料53盒停用印章96枚

　　透过认真仔细整理，发现已存档案中存在的重号、空号现象，及时做好记录。

　　二、整理积压基建档案33卷

　　在档案局专业人员的指导下，整理多年积压的基建档案，并按要求完成鉴定、立卷、归档工作。

　　三、完成已存荣誉档案的整理

　　对存放的154个奖牌照片进行了编号及信息登记，并建立目录，提高了检索速度。

　　四、严格执行档案借阅制度，带给利用服务40余次

　　对查借阅档案者一律履行借阅、登记手续。

　　五、围绕档案管理规范，加强安全防范意识

　　加强档案室管理，认真做好档案室的安全防范工作。离开档案室时关门落锁，关掉电源，注意安全防范工作。

　　发现的问题：需加强特种载体的规范化管理

　　随着科技的进步，我们不难发现，只有提高档案管理的现代化水*，使档案信息化管理，档案的作用才能得以充分发挥，到达为企业改革和发展带给高水*服务的目的。在以后的工作中，需进一步学*对企业特种载体档案的管理，加强电子、照片等特种载体档案和荣誉档案的收集及规范化整理工作。

　　在今后的工作中，我将继续加强基础业务工作，严格收集、整理、鉴定、统计档案资料，加强档案库房管理制度的落实，严格执行档案借阅制度，做到无失泄密及损害企业利益事件发生，带给利用要及时。强化档案信息化管理，不断提高档案管理的现代化水*，充分发挥档案的作用，为推进公司的繁荣发展做出用心的贡献。

　　xxx同志196x年9月出生，*7月参加工作，毕业于上海科技大学计算机专业，毕业后在上海xx机器厂工艺处从事计算机辅助工艺设计、软件开发工作。1994年聘用进x委工作，先后在企管科和经贸科从事生产经营状况统计、外贸出口拨交值统计等企业管理工作。历任企管科副科长、经贸科副科长、经贸科科长等职。

　　该同志思想上要求上进，能认真学*马列主义、*思想和*理论。在思想上、行动上主动向党组织靠拢，去年已向党组织呈交了入党申请书，用心渴望加入**。在98、99年度考核中连续两年评为优秀。

　　该同志有较强的组织管理潜力，专业知识基础扎实，钻研业务，干劲足，经过自身刻苦努力，97年透过了全国经济师资格统考，取得了经济师职称资格。经过在外经委约六年的工作实践，能担负起外经委诸多科室的组织管理工作。在99年底中层干部竞争上岗中，经群众推荐，民主测评，领导考核，竞争担任了经贸科科长职务。

　　该同志毕业于计算机专业，在计算机程序设计、开发、软件应用、操作等方面有较深的造诣。具有青年人的朝气，富有乐于助人的精神。每年协助办公室完**事、工资年报、工资晋升等实际操作。协助项目科、企管科完成数据统计的无纸化上报。是三资企业统计人员培训的专职老师。

　　94年，编制了xx外商投资企业经营状况统计软件，以电脑统计汇总代替手工统计。同时，因“三资”企业队伍的不断扩大，为方便企业统计表报的收缴，组建了各乡镇外资企业专管员队伍。

　　95年，根据工作需要，多次参加了市统计局、市外经贸委的业务知识培训。事后，能及时将培训资料贯彻落实到各企业。自己勇敢地承担讲课老师。

　　96年始，每年参加全国外商投资企业批准证书的换证，负责数据采集信息汇总及证书的打印工作。

　　xx的外向型经济在区委、区府的领导下，得到了迅猛发展，我委的业务量也随之巨增。97年至99年分别完成了对1043家和1152家外商投资企业的联合年检。这项工作琐碎复杂，务必与统计、工商、税务、海关、外汇等部门密切协作。各类数据务必相互吻合，在他的指导和自身努力下，历年都能圆满完成任务。两年共清理出441家不合格企业，及时吊销了他们的经营资格。另外，两年共累计完成对12096家次企业的销售、利润、创汇等生产经营状况的统计和出口拨交值的统计。

　　99年在担任经贸科副科长期间，为适应经贸部新的加工贸易审批制度，合同审批由电脑替代原先手工审批，吴相峰同志充分发挥计算机技术熟练的特点，总指挥*500家外资企业举办了8期电脑操作培训，为以后的电脑审批制度的顺利运转打下了扎实基础。随着软件版本的升级，又及时对企业进行培训辅导。9月，完成了编制商品代码库的更新维护工作，使企业的加工贸易业务得以顺利展开。透过电脑培训，目前100％的加工贸易企业能以软盘形式申报加工贸易合同，缩短了审批时间，99年共审批合同5500份，涉及合同金额21亿美元。2000年全区共审批加工贸易合同6000份，涉及金额27.4亿美元，为xx创汇*10.7亿美元。

　　99年，为做好全区外商投资企业的直接出口创汇和拨交值的统计，为确保数据的准确性，便于及时了解全区直接出口创汇状况。xxx主动与xx集团下属上海xx国际贸易有限公司合作，编制安装了《海关数据查询系统》。使xx所有进出口业务的数据每日及时准确地透过电子邮件方式从海关传输到本委，使数据彻底摆脱了统计中造成的误差。为上级领导决策带给了正确及时的数据。

　　为鼓励民营企业出口创汇，帮忙民营经济出口型企业的海关编码登记。99年下半年，会同区商委、xx海关分期分批对民营企业进行政策宣传和业务指导，组织现场办公，方便了民营企业申办海关编码的登记工作。截止2000年度，已有逾400家民营企业办理了《加工潜力审核证明》。并用心帮忙出口量较大的民营企业申办直接出口经营权。至目前，已有6家民营企业经过努力申办取得自营进出口权。开创全区出口企业多样化的新格局。

　　xxx同志在本委党政领导的关心支持下，充分发挥自己的专业技术特长为本委的业务建设发挥了巨大作用，经本委民主推荐，21名推荐人中有3名推荐他为副处级后备干部。

　　存在不足：

　　1.工作有时往往重业务，轻政治学*和思想教育。

　　2.自觉钻研政治的干劲欠缺。

　　3.宏观组织潜力和调控潜力有待提高。

　　最新*委员考察材料不足之处

　　*章程规定，*人民政治协商会议全国委员会由**、各*、无党派人士、人民团体、各少数民族和各界的代表，香港特别行政区同胞、澳门特别行政区同胞、台湾同胞和归国侨胞的代表以及特别邀请的人士组成，设若干界别。以下是小编为大家整理的最新*委员考察材料不足之处相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家！

　　xx，男，1960年4月出生，*党员，山西省夏县人，大学本科文化，现就职于太原生态工程学校，任党总支副*、校长，系太原市第十一届*委员，*农林界别第一副主任、联络组组长，*提案委员会委员。

　　xx同志在我市教育工作一线任负责人多年，为学校的建设、教育教学质量的提高和学校管理工作呕心呖血，付出了艰辛的努力，成绩斐然。2006年被推选为我市十一届**委员。作为一名市*委员，具有较强的使命感和责任感，除了加强政治理论和业务学*外，还特别注重*理论知识的学*，积极参政议政，建言献策。在他*委员的时间里，始终高度关注我市的农业职业教育和新农村建设问题，充分发挥自身的优势和专业特长，立足于本职岗位，围绕“三大职能”认真当好调研员、评议员、监督员，努力提高自己参政议政的意识和能力，提高的责任心和使命感，积极配合市*的各项工作，发挥*委员政治协商、民主监督、参政议政的职能，现将该同志的先进事迹陈述如下：

　　一、不断加强自身学*，努力提高履职能力

　　作为太原市*农林届别的*委员，光荣感、责任感和使命感一直伴随着他。当选之初，他就时常想：怎样才能参好政、议好政，不辜负人民的期望，切实履行*委员职责，做一名合格的*委员。对此，该同志先从“充电”学*开始。*工作对法制、程序的要求尤为严格，两年里，一直坚持自觉认真地学*宣传*人民政治协商制度的理论、宪法、法律法规知识、*理论、“*”重要思想、科学发展观以及党的方针政策等，非常注重对《宪法》、《*人民政治协商会议章程》等法律法规的学*，增强参政议政意识和法制观念，同时学*一些*委员履职的先进经验和其他相关知识。通过多方位的学*，他对*委员的责任意识、公仆意识、法律意识明显增强，工作方法、调研能力、议案水*逐步提高，履行*委员职务的能力得到锻炼和增强。

　　通过学*和宣传，使他进一步明确了宪法是我国的根本大法，政治协商制度在国家建设中的作用，社会主义民主与法制的内涵和意义；明确了政治协商会议的性质、地位和作用；了解了*委员的权利、义务以及如何行使*委员职责；增强了社会主义法制意识，努力做到学法、懂法、知法、守法，自觉运用法律武器保护群众的合法利益，正确表达人民群众的意志，推进民主政治建设。通过多种渠道、形式多样的学*，提高了理论水*、思想认识、自身素质和能力。无论是在履行*委员职责还是在本职工作中，都能自觉认真履行职责，竭尽全力干好每项工作。

　　二、认真履行*委员职责

　　(一)大会期间积极履行委员职责

　　按时参加委员大会，是*委员履行职责的重要途径。两年来，他按时每次全体委员大会，认真听取并审议“一府两院”报告，参加大会各项表决和选举活动，并实事求是地在农林界别讨论中提出意见和建议。认真行使审议权，对会议议程的各项报告、议案都进行了认真讨论，积极发表意见、看法，明确表明了意愿、立场和态度。认真行使选举权，依照法律的有关规定，认真提名推荐和选举了由本级*大会产生的机关领导人员和组**员。认真行使表决权。对大会交付表决审议的议案、决定，有关事项或进行选举时，都认真明确地进行了表决。

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商业银行审计风险与防控策略论文

商业银行审计风险与防控策略论文

　　在社会的各个领域，大家都尝试过写论文吧，论文可以推广经验，交流认识。你知道论文怎样写才规范吗？下面是小编整理的商业银行审计风险与防控策略论文，欢迎大家分享。

　　摘要：

　　商业银行是一个主要以经营货比为主的企业，有着极高的风险性、效益性。就我国社会经济发展的形势来说，商业银行的利润来源困难，风险越来越大，其中审计风险就是重要的一项。本篇文章我们主要围绕商业银行的审计风险展开，分析审计风险的具体表现，并且制定相关的防控策略，从而提高商业银行的经济效益。

　　关键词：

　　商业银行；审计风险；防控策略；国民经济

　　一、引言

　　当今社会中商业银行已经成为我国国民经济发展的基础，为了我国国民经济的更好发展，商业银行必须不断提高自身的经济效益，最大程度降低风险性，纵观整个社会形势用发展的眼光做事。随着全球经济危机的不断冲击以及全球经济萎靡现象的到来，我国各商业银行都开始制定并实施一系列的措施，这些措施也发挥了一定的作用，比如说提高资产负债规模、业务产品的创新等等。但是经济的风险是无处不在的，因此，我国各商业银行要分析社会形势，将风险降到最低，做好商业银行审计风险的防控工作，保证商业银行得以可持续健康发展。

　　二、商业银行审计风险

　　随着社会的发展，商业银行的审计工作由传统的财务收支审计逐渐转变为“风险、管理、效益”等的审计，各商业银行对审计的重视程度也越来越大。所谓“审计风险”则是指审计工作人员在审计工作后表达错误或不合理的审计意见的可能性，它主要包括固有风险、控制风险以及检查风险这三类。

　　（一）固有风险

　　所谓“固有风险”是指商业银行假如没有内部控制制度，商业银行的某个业务环节出现重大的违法问题的可能性。我国商业银行出现固有风险的可能性比较高，它是由于其自身经营货币的独特性质造成的，可能会出现在银行经营管理的各个环节。

　　（二）控制风险

　　所谓“控制风险”是指商业银行的业务环节中出现了大的违法违纪问题，但是并没有被银行内部发现、控制和纠正的可能性。这一风险的实质是商业银行的内部控制制度在执行过程中的有效性问题。再加上我国商业银行企业权利过于集中，工作人员素质较低，银行内部控制制度的执行力度明显较低。

　　（三）检查风险

　　“检查风险”则是指审计后商业银行的业务环节中出现的重大违法违纪问题未被发现，并且给出了错误意见的可能性。这一风险是审计风险中唯一的可以由审计人员控制的。商业银行审计风险是由以上提到的固有风险、控制风险以及检查风险共同作用的，其中固有风险是银行本身特点造成的；控制风险是银行经营管理过程中形成的，这两类风险都是商业银行审计部门和审计工作人员无法控制的。因此，我国商业银行应该将审计风险防控重点放在检查风险上。

　　三、商业银行审计风险的防控策略

　　我国商业银行审计风险所形成的原因也是多方面的，比如说审计工作力度不够、审计工作人员自身知识能力匮乏、审计工作技术不先进、审计工作不规范等等。

　　（一）提高审计风险意识

　　我国各商业银行的审计部门以及审计人员都应该提高风险意识，只有从思想上提高风险意识，工作人员才能在每一个工作环节提高职业责任感，及时发现并解决审计工作中存在的问题，这样才能从根本上做到审计风险的防控。商业银行审计部门以及审计人员的风险意识直接影响了审计风险的防控能力。

　　（二）加大审计人员的能力培训

　　社会是不断发展进步的，商业银行的审计人员应该不断更新自己的知识库，通过日常的学*掌握新知识、新技能等。商业银行应该切实重视审计人员的业务培训，提高审计人员自身的知识素质能力，银行审计部门应该定期组织审计人员参加经济、金融以及法律等方面的培训。审计人员自身的知识水*、法律意识得到提高，才能更好的完成审计工作，从而大大降低商业银行的审计风险。

　　（三）提高审计技术

　　随着时代的发展，我国计算机等科学技术得到了飞速的发展，在商业银行的审计工作中，应该充分发挥先进科学技术的作用，加大开发商业银行审计软件的工作力度。通过一些先进的现代化的审计软件，可以更好的完成审计工作中数据处理、分析等工作。先进的科学技术在审计工作中的应用，不仅可以大大提高商业银行的审计工作质量和效率，还可以降低审计工作的风险。

　　（四）规范审计工作程序

　　商业银行应该制定审计工作的规范化程序，这样可以保证审计工作有章可循。由于目前我国商业银行的发展规模越来越大，只有切实控制审计风险，特别是可以由审计人员控制的检查风险。商业银行的审计机关应该严格按照程序规定，做好审计工作中的每一步，对工作中的每个阶段都实行严格的把关。审计工作开始前要充分调查，制定合理的方案计划；在工作过程中，要严格遵守要求，提高工作效率。商业银行的审计工作只有不断加强规范性，才能降低审计风险。

　　四、结束语

　　总之，随着我国金融对外开放工作的实施和深入，我国商业银行审计工作产生了巨大的影响。商业银行在发展过程中，业务内容和形式不断丰富，审计风险也随之而生。由于商业银行在我国金融体系中占有十分重要的作用，对我国国民经济水*的稳定和提高有着不可替代的影响，因此，我国应该重视商业银行中存在的审计风险，及时的发现各商业银行存在的审计风险隐患，切实做好审计风险的防控工作。

　　参考文献：

　　[1]李思涵。商业银行审计风险与管理探析[J]。现代经济信息，2014年4期

　　[2]黄煜，华严冬。商业银行经济责任审计风险及管控[J]。时代金融（中旬），2015年6期

　　[3]李传奎。新巴塞尔协议背景下银行审计风险问题研究[J]。科技致富向导，2011年3期

　　[4]张沁。A银行H省分行内部审计风险监控系统完善方案金融学[D]。广西大学，2014（学位年度）

　　摘要：本文以现阶段我国城市商业银行内部审计与风险管理的研究成果为理论基础，并结合目前我国城市商业银行内部审计与风险管理的实际情况对其存在的风险现状进行系统分析，并对二者之间的相关性进行探讨，从二者之间的联系中讨论我国城市商业银行内部审计参与银行风险管理的必要性与可行性，最终实现城市商业银行对内部审计与风险的进一步有效管理。

　　关键词：城市商业银行；内部审计；风险管理

　　一、引言

　　银行业是世界金融业发展中的主体行业，它的有序发展决定着世界经济的增长与运行安全，因此其在社会经济发展中占据非常重要的地位。现阶段随着城市商业银行的进一步发展壮大以及商业银行自身风险性的不断上升，目前我国城市商业银行内部审计与风险管理问题已逐渐成为各界所关注的问题。银行在应对自身风险时，主要施行银行监管部门的监管、存款保险制度的建立、社会监督以及行业自律等有效途径及有效方法实现对银行风险的控制与管理，另外，现阶段除了银行的外部监管途径之外，商业银行内部审计部门在银行管理与控制中也占据着非常重要的地位，它能够提升银行抵御各种风险的能力，促进银行更安全、更稳定的发展。因此，本论文便对我国城市商业银行内部审计如何实现风险管理职能这一问题进行深入的探讨与分析。

　　二、我国城市商业银行内部审计与风险管理现状及原因分析

　　（一）城市商业银行风险分析

　　我国城市商业银行的风险包含信用风险、市场风险以及操作风险等，我国2004—2010年城市商业银行的总资产处于逐渐上升趋势，而不良贷款总额及不良贷款率也逐渐上升。2010年，我国城市商业银行不良贷款总额达325.6亿元，而不良贷款率达到0.9%。因此其风险率也在不断上升。

　　（二）我国城市商业银行内部审计与风险管理现状分析

　　1.我国城市商业银行内部审计现状分析。

　　（1）监管体系存在相应的落后性。内部审计部门在银行中归银行总行或分行行长直接管理，银行内部审计人员的调配、工资发放等都由行长直接进行管理。但是银行内部审计部门不直接向银行董事长汇报工作，因此混乱的组织领导关系造成审计部门权威性及独立性的缺失。随着我国银行业制度改革与发展，商业银行逐步成为自主经营、自负盈亏的金融企业，各行长在进行企业决策时将银行的.利益放在首位，导致银行中所存在的具体问题并不能第一时间汇报给最高级管理阶层。内部审计部门与被审计部门二者在工作中存在相互影响、利益相关等联系，因此二者之间在商业银行中的地位相等，这就使得审计部门的工作受到一定限制，内部审计工作逐渐趋于形式化。

　　（2）银行内部审计工作手段及方法单一且具有落后性。现阶段，我国大多数商业银行在内部审计工作开展过程时其工作重点主要是对原始凭证的审查，这种审查管理方法属于事后审查，与国外商业银行具有风险导向的内部审计效果具有非常大的差异性。我国商业银行内部落后的审计方法及单一的审计手段造成审计部门在工作中处理问题的时间过长、成本高、效率低下，从而使得银行内部审计风险及管理风险进一步增加，同时，银行内部审计部门工作人员在工作时常凭借主观判断，因此其科学合理性较弱。目前，由于现代互联网的不断建设与发展，我国商业银行在进行业务操作时其操作手段逐渐趋于虚拟化，而现实中审计部门相关工作人员在工作时还是使用传统的操作方法进行工作，这样就造成部门工作效率的低下，使得银行内部问题得不到根本性的认知与解决，因此无法将风险管理落实到具体的实际操作中，最终影响银行的发展。

　　2.我国城市商业银行风险管理现状分析。

　　目前，我国城市商业银行风险管理还存在许多不足之处，主要体现在风险识别欠缺、商业银行内部控制缺失以及风险管理人才及信息交流沟通的缺乏。虽然我国部分城市商业银行已按照标准建立了银行风险管理构架，同时也设立了相应的管理部门以及管理体制以更好的对风险实行控制管理，但是根据调查研究发现，银行风险出现的数量与银行部门及银行目标还存在着较大的差距，风险管理相关部门在工作中，很多制度及工作内容并没有真正的发挥其工作效用，因此银行在对其的控制中还存在着一定的缺陷性。企业风险的发生具有一定的随机性与偶然性，因此虽然部分银行在风险发生之前便对目标进行设立并对解决问题方法进行了相应研究，但是其并不能真正高效的解决银行随机产生的风险；我国商业银行在对信息进行管理时，是按照不同的阶层进行同一信息的传递，因此在信息传递过程中，可能会造成信息的流失，使得最终传递的信息不足以体现目前银行真正所面临的问题及风险，因此错失了及时规避风险的最佳时间；目前我国银行行业风险管理的专业人才非常缺乏，现代银行业风险管理专业人才需要具备金融风险管理的专业知识、具体的操作实践技能以及较高的综合素养，但是我国对于风险管理这一概念引入时间较短，这一方面的专业人才较少，是银行风险管理发展的根本局限性。

　　（三）我国城市商业银行内部审计参与风险管理的必然性与可行性分析

　　1.必然性分析。

　　（1）银行风险管理长效机制建立的需求。银行风险管理的最大效用便是在银行风险发生之时，对其风险进行分析、做出正确的判断，并采取一定的防风险措施，使得银行避免因风险的出现而造成自身的损失；在损失发生后，银行风险管理可使损失发生后所必需的资源与银行自身发展中所需资源尽量处于*衡状态。银行属于金融行业，其自身的特性便决定了银行风险因素的存在，因此银行的管理层应将风险管理重心置于风险来临之前的防御机制的建立，而并不是在风险来临后对其进行损失的补偿。现代商业银行的内部审计部门可将审计范围进一步扩大，主动寻求银行风险规避方式及防御机制，使得银行可更好的确立自身的业务发展目标及经营方向，从而促进银行更好的发展。商业银行内部审计参与风险管理能够满足银行风险管理长效机制建立的需求。内部审计人员在日常的审计工作中对银行内部的各个岗位职责及工作具体操作手段等都有一定的了解，因此通过对银行风险管理知识的学*并对其进行监控可全面细致的了解银行风险的影响因素，这样有利于银行掌握具体的风险规避方法，并及时的对现有的风险管理政策进行调整，将银行的长期风险策略与短期风险目标相协调，最终实现银行风险体制的完善。

　　（2）银行风险管理政策执行的需求。目前我国城市商业银行的管理制度主要实行总行管理，这种管理制度内部所包含的级别较多，不利于对各个分行的管理，同时也不利于银行内部信息的交流与传达。银行现行的风险管理政策不利于对风险进行及时的处理，从而造成银行风险管理的隐患。内部审计部门是银行中的重要管理部门，它不仅要对银行中的财务及工作报告等进行审查，同时还要对银行各个阶层风险管理职责进行管理。银行内部审计部门在银行组织结构中具有独立性与权威性，因此在工作中可以对其他部门进行权利威慑，使其自觉的对风险管理制度进行实施操作。同时，审计部门还会对各部门的风险管理政策执行效果进行检查并做出相应的政策处理，这就使得其他部门必须尽可能的保证风险管理达到预期的目标。内部审计部门可以适当的对银行管理政策缺陷进行研究，使得风险管理制度及政策得到有效实施，最终实现银行的发展目标。

　　2.可行性分析。

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常见的创业风险之机会风险及管理风险

常见的创业风险之机会风险及管理风险

　　风险，就是生产目的与劳动成果之间的不确定性，大致有两层含义：一种定义强调了风险表现为收益不确定性；而另一种定义则强调风险表现为成本或代价的不确定性，下面小编整理的常见的创业风险之机会风险及管理风险，欢迎阅读收藏。

　　一、机会风险

　　创业者选择创业，也就意味了放弃从事其他职业的机会，机会风险是指选择某件事情就丧失其他选择。例如，大学生罗某原先在A公司上班，后来辞职创业，对他而言，就面临着两个机会风险。一是如果不选择创业，他现在尚有一个职业可以解决温饱，现在辞去工作，不仅失去稳定的薪水，而且连五险一金都没有了。二是假如他创业成功，则拥有了自己的事业，比起其他还在为别人打工的同学，他算是事业有成;如果他创业失败，不得不又去给别人打工，则他不仅不算是回到起点，就连这几年的付出可能都是白费的。

　　二、管理风险

　　(1)管理者的素质。

　　一个优秀的创业家，要具有强烈的创业精神、创新意识;要具有追求成功的强烈愿望和富于冒险、献身的精神和一定的忍耐力;要具有敏锐的机会意识和高超的决策水*等等。如果只是随大流、没有主见、不具备能力，则创业失败是在所难免的。

　　(2)决策风险。

　　经济学家西蒙曾说，管理就是决策。创业者的决策必须是建立在科学论证、大胆求证的基础上，决不能根据自己的喜好或不切实际及他人的想法而轻易做出决策。

　　(3)组织风险。

　　即由创业企业的组织结构不合理所带来的风险。对于新企业，创业者要在从一开始就注意组织结构的设计、调整，人力资源的`甄选、考评，薪酬的设计及学*培训制度的制定;企业文化的建设等方面，并在企业发展、扩张到一定程度时伴随相应的组织结构调整。

　　三、创业风险

　　1、机会风险：

　　创业者选择创业也就放弃了原先从事的职业，一个人只能做一件事，选择创业就没有其他的选择，这就是所谓的机会成本风险；

　　2、技术风险：

　　指在企业产品创新的过程中，因技术轩素导致创新失败的可能性；

　　3、市场风险：

　　指市场主体从事经济洗活动所面临的盈利或亏损的可能性和不确定性；

　　4、资源风险：

　　指因资源不能适时供应而导致创业失败的可能性；

　　5、管理风险：

　　由管理者的素质，决策风险，组织风险所决定；

　　6、环境风险：

　　指一项高技术产品创新活动由于所处的社会环境，政策，法律环境变化或由于意外灾害发生而造成创新失败的可能性。

　　拓展阅读

　　基本含义

　　企业在实现其目标的经营活动中，会遇到各种不确定性事件，这些事件发生的概率及其影响程度是无法事先预知的，这些事件将对经营活动产生影响，从而影响企业目标实现的程度。这种在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。简单来说，所谓风险就是指在一个特定的时间内和一定的环境条件下，人们所期望的目标与实际结果之间的差异程度。

　　风险由来

　　“风险”一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈求神灵保佑自己能够*安归来，其中主要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出海时能够风*浪静、满载而归；他们在长期的捕捞实践中，深深的体会到“风”给他们带来的无法预测无法确定的危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活中，“风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词的由来。

　　而另一种据说经过多位学者论证的“风险”一词的“源出说”称，风险（RISK）一词是舶来品，有人认为来自*语、有人认为来源于西班牙语或拉丁语，但比较权威的说法是来源于意大利语的“RISQUE”一词。在早期的运用中，也是被理解为客观的危险，体现为自然现象或者航海遇到礁石、风暴等事件。大约到了19世纪，在英文的使用中，风险一词常常用法文拼写，主要是用于与保险有关的事情上。

　　现代意义上的风险一词，已经大大超越了“遇到危险”的狭义含义，而是“遇到破坏或损失的机会或危险”，可以说，经过两百多年的演义，风险一词越来越被概念化，并随着人类活动的复杂性和深刻性而逐步深化，并被赋予了从哲学、经济学、社会学、统计学甚至文化艺术领域的更广泛更深层次的含义，且与人类的决策和行为后果联系越来越紧密，风险一词也成为人们生活中出现频率很高的词汇。

　　无论如何定义风险一词的由来，但其基本的核心含义是“未来结果的不确定性或损失”，也有人进一步定义为“个人和群体在未来遇到伤害的可能性以及对这种可能性的判断与认知”。如果采取适当的措施使破坏或损失的概率不会出现，或者说智慧的认知，理性的判断，继而采取及时而有效的防范措施，那么风险可能带来机会，由此进一步延伸的意义，不仅仅是规避了风险，可能还会带来比例不等的收益，有时风险越大，回报越高、机会越大。

　　风险性质

　　风险具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性、损失性、不确定性和社会性。

　　风险成本

　　由于风险的存在和风险事故发生后人们所必须支出费用的增加和预期经济利益的减少，又称风险的代价。

　　包括风险损失的实际成本，风险损失的无形成本和预防和控制风险损失的成本。

　　风险单位

　　发生一次风险事故可能造成标的物最大的损失范围。是保险公司确定其能够承担的最高保险责任的计算基础。

　　《中华人民共和国保险法》第103条明确规定：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10%；超过的部分应办理再保险。

　　相关概念

　　一、风险因素：是指能产生或增加损失概率和损失程度的条件或因素。是风险发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。

　　二、风险事件：是指造成损失的偶发事件。是造成损失的外在原因或直接原因。如失火、雷电、地震等事件。这里要注意把风险事件与风险因素区别开来。例如，因汽车刹车失灵，导致车祸中人员伤亡，这里刹车失灵是风险因素而车祸是风险事件。

　　三、损失：是指非故意的，非计划的和非预期的经济价值的减少，通常以货币单位来衡量。

　　四、风险管理：风险管理就是一个识别、确定和度量风险，并制定、选择和实施风险处理方案的过程。

　　五、风险管理过程：包括风险识别、风险评价、风险对策、决策、实施决策、检查五方面的内容。

　　六、风险管理的目标：在风险事件发生前，其首要目标是使潜在损失最小，其次是减少忧虑及相应忧虑的价值，在风险事件发生后其首要目标是使实际损失减少到最低程度。

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去香港买保险有哪些风险

去香港买保险有哪些风险

　　*年尤其是今年以来，内地居民频频赴香港投保。但去香港买保险也有风险，都有哪些？下面是小编为大家带来的去香港买保险有哪些风险的知识，欢迎阅读。

　　去香港买保险有哪些风险

　　*年尤其是今年以来，内地居民频频赴香港投保。香港保险相对于内地保险，险种多、保费高、保障范围广，但去香港买保险也有风险，都有哪些？

　　汇率风险

　　由于香港保险以港币和美元计算，在人民币贬值期间可添加汇率收益，但在人民币升值期间则会造成保单缩水，这就是汇率风险。

　　法律风险

　　内地人去香港买保险，保单的法律效用不受内地法律保护。虽然可以寻求香港保险业的监理保护，但需要保险公司备存充足资料，如完整及经核证无误的入境记录副本等，以证明保单确实是在香港承保的。

　　小编需要特别说明的是，投保香港保险需要本人亲自去香港办理，内地出售的香港保单即所谓“地下保单”，不但保单无效，还属于违法行为。

　　理赔风险

　　赴港买保险虽然“有利可图”，但并非一劳永逸。可能发生理赔纠纷。因为保单是受香港法律管辖，如果遇到理赔纠纷，必须亲赴香港、请香港律师、由香港法庭审理，期间需付出的人力和时间成本非常可观。

　　关于移民香港保险购买攻略分享

　　1、买保险，趁年轻

　　保障期限长的年缴或趸交(保费一次性缴纳)的保险产品，被保人年纪越小，保费越少。随着年龄的增长，意外与健康风险隐患逐渐凸显，投保高保额自然缴纳高额保费，所以保险还是早买早划算。

　　2、货比三家

　　各家保险公司的费率是有差别的，在购买时一定要多参考几家的报价再选择。但必须要注意的是，在购买时认准资金雄厚、发展成熟的公司，以保证后续的保险服务。其中，保诚、安盛、宏利、友邦四家保险公司的信用和财务状况都相当不错，香港移民朋友们可参考选择。

　　3、消费型VS返还型

　　保险产品从缴费角度分类还可分为消费型与返还型。被保人在保障期间未出险，合同到期后，消费型保险保费不予退返;返还型保险则按照合同约定比率退还保费(比率100%)。即消费型不出险到期就给保险公司了，而返还型除了所缴保费，还有收益。

　　仅从收益而言，消费者毫无疑问倾向于返还型。但实际上，同等保额下，返还型保费明显高于消费型保费，甚至是消费型的2-3倍不止。而按照我国经济消费水*的发展，返还型保险的收益显然跑不过通货膨胀，因此更适合经济实力较强不过分计较收益的消费者，而消费型才是经济划算的首选。

　　香港保险成为内地人投资理财的新宠

　　*年来，香港保险成为内地人投资理财的新宠，保险公司每到周末都挤得菜场一样，还有保险公司只接受提前一周预约的客户。无非就是看中其保费低、范围广、分红高的优势。 按理来说，香港的物价比内地的高，人均收入也更多，可为什么香港的保险却比内地还要便宜呢，究其原因，差别在于：

　　1、香港的人均寿命高

　　内地则仅为75岁左右，香港人*均寿命85岁，两地人口比例相对发病率和死亡率差距较大。在香港，人口死亡率要比内地低，重疾发病率要比内地低。所以，香港保险虽然便宜，但是理赔的频率低，保单的量积累起来了，收益自然高。

　　2、悠久的历史积累下来的资金池

　　香港保险历经100多年的发展，使其累积起了不小的资金池。资金池规模大，分红基数就高，客户滚存红利因此较高。而资金池规模，在短期内一般是难以改变的，所以内地保险公司在这方面也难以匹敌香港保险公司。

　　3、香港保险投资回报率高

　　内地保险资金投资渠道有限，内地保监会限定利率上限为3.5%。在香港，由于保险公司可以在全球投资，渠道多限制少，加上比较成熟的`管理和经验丰富的精算水*，降低经营成本和管理成本。

　　内地保险公司投资渠道十分狭窄:

　　而很多香港保险公司的利率可以做到4.25%甚至更高，保费低的同时红利也比较高。所以，在香港，90%的产品如重疾险，人寿险，教育金等都是分红型保险。除了住院险和意外险，还有其他消费型险，你想找到一个无分红的储蓄型险都是很难的。

　　香港保险分红为什么那么高?

　　一、和内地不同，香港保险采取的是严进宽出的政策。 即严核保、宽理赔。极大程度的保障了保单的质量，降低了后期保单不良率。

　　二、其次，香港保险公司优质的服务一直受到业界的好评。 香港的保险销售渠道主要有四大范畴，分别为银行、代理、经纪人及直接渠道，和内地保险公司动辄上万的保险销售人员不同，香港保险以银行销售渠道的销售规模最大。香港成熟的销售体系也极大的降低了保险公司销售成本。

　　三、在保险公司监管运营方面，香港保险公司以自律为主，香港的保险业监管机构为保险业监理处，该处的主要职责及权力为授权保险公司在香港经营保险业务，并确保保险公司以审慎的态度经营业务。

　　由于香港目前奉行自律规管，在保险公司厘定保费、订定保单条款及条件等范畴，大多由业内人士自律执行。这就给了保险公司相当大的自由。

　　四、最后，从投资面上，内地保险公司大多局限于内地狭窄的几大市场。 但是香港保险公司利用香港先天金融港口的优势，能够进行全球化投资。投资收益自然要高于内地。

　　比如最*大家都在传的一篇关于香港与内地保险收益差异的文章：

　　在内地买某保险，30万元投入在80年后变成880万元，升值29倍;而在香港地区买某保险，5万美元(约为30万元人民币)在同样的时间内可以变成905万美元，升值181倍。

　　仅仅80年的时间，两地保险收益相差足足6倍之多!明事理的人看到这里都会毫不犹豫选择高收益的那一方，这也是很多人选择港险的原因之一。

　　香港保险经纪人有哪些服务

　　1) 续保服务：通常一份保单的供款年期，短则5年，长则25年，甚至终身。定期的客户提醒是从业人员的基本服务。每年如期续保至关重要，一旦逾期将导致断保。

　　2) 理赔服务：包括重疾理赔、医疗理赔、意外理赔、以及身故理赔服务。

　　3) 更改计划：减额清缴保险：选择停止保费供款，并以保单应有的退保价值购买一份保障额较低的保单;

　　提高保障额(仅限冷静期内)，或调低保额;

　　增加/删除附加保障;

　　缩短/延长供款年期(仅限冷静期内);

　　调整保障级别，比如医疗险普通病房、半私家病房、或私家病房级别间的调整。

　　4)更改保单服务：

　　保单权益转让：保单持有人可以将保单权益转让给他人;

　　撤销及更改受益人;

　　更改缴费方式及缴费方法：缴费方式可选择月缴、季缴、半年缴和年缴;缴费方法可以选择电汇、香港银行支票/本票、现金、香港银行网银、或设立自动扣款服务等。

　　5) 提取价值

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幼儿园防范化解重大风险应急预案

幼儿园防范化解重大风险应急预案（通用17篇）

　　在现实的学*、工作、生活中，保不齐会出现一些突发事件，为了尽可能减小事故造成的不良影响，就常常需要事先准备应急预案。应急预案的格式和要求是什么样的呢？下面是小编为大家整理的幼儿园防范化解重大风险应急预案，欢迎阅读与收藏。

　　为确保幼儿园防洪抗汛各项应急工作高效，有序地进行，最大限度地减少人员伤亡和财产损失，根据市*、市教育局有关工作指示，结合我园工作实际，特制定本方案。

　　一、应急机构的组成

　　1、领导小组幼儿园防洪抗汛工作在上级领导小组的领导下组织实施。

　　防洪抗汛领导小组组长：李炳仁副组长：乌日格、王健萍成员：全体行政班子人员组成园长室为指挥部，康磊任联络员。

　　2、主要职责

　　(1)加强领导，健全组织，强化工作职责，加强对防洪抗汛工作研究，完善各项应急预案的制定和各项措施的落实。

　　(2)充分利用各种渠道进行防洪抗汛知识的宣传教育，组织、指导全园师生防洪抗汛知识的普及教育，广泛开展防洪抗汛中的自救和互救训练，不断提高全园师生防洪抗汛的意识和基本技能。

　　(3)认真搞好各项物资保障，严格按预案要求积极筹储，落实饮食饮水，防冻防雨、教材教具，抢险设备等物资落实，强化管理，使之始终保持良好战备状态。

　　(4)采取一切必要手段，组织各方面力量全面进行防洪抗汛工作，把防洪抗汛造成的损失降到最低点。

　　(5)调动一切积极因素，迅速恢复教育教学秩序，全面保证和促进社会安全稳定。

　　二、防洪抗汛的应急行动

　　1、按预案落实各项物资准备。

　　2、接到上级指示或通知后，领导小组立即进入临战状态，依法发布有关消息和警报，全面组织各项防洪抗汛工作。各有关组织随时准备执行防洪抗汛任务。

　　3、组织有关人员对所属建筑进行全面检查，封堵、关闭危险场所，停止各项室内大型活动。

　　4、加强对易燃易爆物品、有毒有害化学品的管理，加强对大型锅炉、供电输电，机房库房等重要设备，场所的防护，保证防洪抗汛顺利进行。

　　5、加强全园师生宣传教育，做好师生、幼儿家长思想稳定工作。

　　6、加强各类值班值勤，保持通信畅通，及时掌握基层情况，全力维护正常教学、工作和生活秩序。

　　7、各级领导小组在园长室统一组织指挥下，迅速组织本级抢险救灾。

　　(1)迅速发出紧急警报，组织仍滞留在各种建筑物内的所有人员撤离。

　　(2)迅速关闭、切断输电、燃气、供水系统(应急照明系统除外)和各种明火，防止灾后滋生其它灾害。

　　(3)迅速开展以抢救人员为主要内容的现场救护工作，及时将受伤人员转移到附*救护站抢救。

　　(4)加强对重要设备、重要物品和历史文物的救护和保护，加强园内外值班值勤和巡逻，防止各类犯罪活动。

　　(5)迅速了解和掌握系统受灾情况，及时汇总上报。

　　三、其它

　　1、进入防洪抗汛紧急状态后，幼儿园将根据市*、市指挥部，市教育局的命令指示通过电话、口授、会议等形式传达各种命令，指示。

　　2、在防洪抗汛应急行动中，各部门要密切配合，服从指挥，确保政令畅通和各项工作落实。

　　3、本预案从20xx年6月1日起正式施行。

　　为了切实做好今年的防汛工作，确保我校全体师生安全防汛和学校财产等不受损失，根据上级有关精神，结合我校实际情况，特制定本防汛工作预案：

　　一、成立防汛领导小组

　　组长：

　　副组长：xx（负责组织领导及向上汇报有关工作）

　　组员:xx（负责救灾工作人员调度）

　　全体班主任（负责疏散学生）及老师

　　领导小组的职责：

　　具体负责本校的防汛工作，做好校舍的安全检查工作以及周边地质滑坡进行派查，积极与周边单位联系协调安排好本校防汛抢险工作。通过多种形式对师生做好防汛抗台工作的宣传教育，坚持贯彻：“安全第一，常备不懈，以防为主，全力抢险”，的方针，以“*”重要思想为指导，做好防汛工作，立足于防大汛，抗大洪，确保学校财产等不受损失，师生无伤亡。

　　二、成立防汛抢险队

　　队长：xx

　　副队长：xx(负责小学疏散学生）

　　组员：全体教师

　　三、报警程序

　　1、校园值班室

　　2、学校校长

　　3、学校抗洪领导小组

　　4、具体领导报告上级部门

　　四、防汛抗台工作安排及措施

　　1.成立本校的防汛领导小组和抢险队，具体负责本校的防汛工作，确保师生安全渡汛和学校财产不受损失。

　　2.做好防汛宣传工作，提高全体师生的防汛意识，确保师生无伤亡，校舍无塌方。

　　3.防汛期间坚持24小时值班。实行领导班子值班制度，值班人员要坚守岗位，不能离岗、脱岗、代岗，如遇大雨，主要领导、班子成员、及相关老师必须到岗。

　　4教务处要将所有房屋等进行严格细致的检查，不留死角，发现问题及时与上级联系、修复。各班要做好排查工作，班主任应及时了解学生家庭居住条件尤其是住在偏远地带的学生家庭情况，与家长保持联系，提高防灾意识。

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